Comprendre la taxe de vente de l'État :un guide complet

Vous entrez dans un magasin, prenez un article à 20 $ et finissez par payer 21,50 $ à la caisse. Ces frais supplémentaires ne sont pas le fait que le détaillant augmente ses bénéfices :il s’agit de la taxe de vente, et selon l’endroit où vous habitez, cela peut aller de rien à près de 10 % de votre prix d’achat. Comprendre le fonctionnement de la taxe de vente de l’État ne consiste pas seulement à savoir pourquoi votre reçu ne correspond pas au prix. Il s'agit de prendre des décisions plus judicieuses en tant que consommateur, propriétaire d'entreprise ou personne envisageant de franchir les frontières d'un État.

La taxe de vente de l'État varie considérablement à travers le pays, affectant tout, de votre facture d'épicerie aux achats importants comme les voitures et les appareils électroniques. Certains États ne facturent aucune taxe de vente, tandis que d’autres combinent les taux nationaux et locaux qui portent le total à deux chiffres. Si vous dirigez une entreprise qui vend dans plusieurs États ou si vous essayez simplement d'établir un budget plus précis, vous familiariser avec la taxe de vente par État peut vous éviter de mauvaises surprises et vous aider à planifier vos finances plus efficacement.

Les États qui ignorent complètement la taxe de vente

Cinq États ont décidé de supprimer complètement la taxe de vente :l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon. Avant de commencer à planifier votre déménagement, il convient de noter que ces États compensent la perte de revenus par d’autres moyens. Le New Hampshire, par exemple, a des impôts fonciers plus élevés que de nombreux États voisins. L'Oregon compense avec l'un des taux d'impôt sur le revenu les plus élevés du pays.

L’Alaska présente un cas intéressant car, même si l’État lui-même n’impose pas de taxe de vente, les municipalités locales peuvent facturer et facturent effectivement leurs propres tarifs. Vous pourriez ne rien payer dans certaines régions et jusqu'à 7,5 % dans d'autres. Le Montana autorise également les zones de villégiature à facturer une petite taxe de vente, bien que la majeure partie de l'État reste exonérée de taxe sur les achats. Ce qu'il faut retenir ici, c'est que « pas de taxe de vente de l'État » ne signifie pas nécessairement « pas de taxe de vente du tout », et cela ne signifie certainement pas que votre charge fiscale globale sera inférieure.

Là où la taxe de vente frappe le plus durement

À l’opposé du spectre, plusieurs États combinent des taux élevés avec des taxes locales qui font augmenter considérablement le coût total pour le consommateur. Le Tennessee détient actuellement l'un des taux combinés les plus élevés, à 9,55 %, lorsque l'on prend en compte ensemble les impôts de l'État et les impôts locaux moyens. La Louisiane et l'Arkansas suivent de près, avec des taux combinés dépassant souvent 9 %.

La Californie mérite une mention spéciale car, même si le taux d'imposition de l'État se situe à 7,25 %, certaines localités poussent le taux combiné au-delà de 10 %. Si vous faites du shopping à Los Angeles ou à San Francisco, vous payez plus de taxe de vente que ce que paient au total les résidents de nombreux États entiers. Ces taux élevés affectent particulièrement les résidents à faible revenu qui consacrent un pourcentage plus important de leurs revenus à l’achat de biens imposables. Cette nature régressive de la taxe de vente a suscité des débats en cours sur l'équité fiscale et sur la question de savoir si les États devraient plutôt s'appuyer davantage sur une fiscalité basée sur le revenu.

Ce qui est taxé et ce qui ne l'est pas

C’est ici que les choses se compliquent. Les États ne diffèrent pas seulement dans leurs taux, ils diffèrent également énormément dans ce qu’ils imposent réellement. La plupart des États exemptent les médicaments sur ordonnance, mais les médicaments en vente libre peuvent être taxés dans un État et exonérés dans un autre. Les produits d'épicerie présentent une autre mosaïque :certains États ne taxent pas du tout les aliments, d'autres les taxent à un taux réduit, et certains appliquent le taux complet de la taxe de vente à vos achats hebdomadaires.

Les vêtements constituent un autre exemple d’application incohérente. La Pennsylvanie ne taxe pas les vêtements, contrairement aux États voisins. Certains États proposent des week-ends hors taxes avant la rentrée scolaire, exonérant temporairement les vêtements et les fournitures scolaires pour aider les familles à faire face aux dépenses de rentrée scolaire. Les services ajoutent un autre niveau de complexité :faire réparer votre voiture peut être imposable dans un État mais pas dans un autre. Les produits numériques tels que les services de streaming et les logiciels téléchargeables ont créé de nouvelles zones grises que les États cherchent encore à gérer.

Pourquoi est-ce important pour votre entreprise ou votre budget

Si vous vendez des produits en ligne ou à travers les frontières d’un État, vous devez comprendre le lien :le lien entre votre entreprise et un État qui crée une obligation fiscale. Depuis la décision de la Cour suprême de 2018 dans l'affaire Dakota du Sud c. Wayfair, les États peuvent exiger que les vendeurs hors de l'État perçoivent la taxe de vente même sans y être physiquement présents. Cela a changé la donne pour les entreprises de commerce électronique qui, auparavant, ne se préoccupaient que de la fiscalité dans leur État d'origine.

Pour les consommateurs, comprendre ces variations facilite la planification des achats importants. Acheter une voiture dans un État avec une taxe de vente de 3 % contre une taxe de vente de 9 % signifie des milliers de dollars de différence sur un véhicule de 30 000 $. Certaines personnes qui vivent près des frontières des États se rendent spécifiquement dans des États à faibles taxes pour acheter des articles coûteux. Bien que cela soit parfaitement légal, sachez que de nombreux États exigent que vous payiez une « taxe d'utilisation » sur les articles achetés ailleurs mais utilisés dans votre État d'origine, bien que l'application de ces règles soit notoirement difficile.

L’essentiel est que la taxe de vente de l’État n’est pas seulement un élément mineur de votre reçu. Il façonne le comportement des consommateurs, influence le lieu où les entreprises choisissent d’opérer et représente une part importante des revenus de l’État utilisé pour financer les routes, les écoles et les services publics. Que vous fassiez des comparaisons, que vous lanciez une entreprise ou que vous essayiez simplement de comprendre pourquoi le total de vos achats ne cesse d'augmenter, connaître l'état des taux d'imposition des États vous place dans une position plus solide pour prendre des décisions financières éclairées.

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