ETFFIN Finance >> cours Finance personnelle >  >> Personal finance >> retraite

Comment se retirer tôt d'un IRA en cas d'invalidité

Les règles de l'Internal Revenue Service régissent comptes de retraite individuels , qui offrent des allégements fiscaux à ceux qui en profitent. Avec un IRA traditionnel, les cotisations jusqu'à la limite annuelle sont déductibles des impôts, et il n'y a pas d'impôt sur les revenus du compte au fur et à mesure que votre épargne-retraite s'accumule. L'IRS pénalisera retraits anticipés pris avant l'âge de 59-1/2 ans, cependant, et prélèvera des impôts sur les gains chaque fois que vous retirerez des fonds. Sous certaines conditions, y compris invalidité permanente et totale, ces retraits anticipés sont sans pénalité.

Définir le handicap

L'IRS renonce à la pénalité de retrait anticipé de 10 pour cent d'un compte IRA si le propriétaire du compte peut montrer permanent, invalidité totale. La définition de l'IRS de cette condition est assez proche de celle de la Administration de la sécurité sociale , qui fixe les conditions du programme d'assurance invalidité de la Sécurité sociale. En vertu de la loi sur l'IRS, une personne est handicapée si elle est incapable d'exercer une activité lucrative substantielle en raison d'une déficience physique ou mentale, qui devrait entraîner la mort ou être de longue durée.

Prouver l'invalidité

L'IRS exige une preuve d'invalidité. En général, cela signifie montrer un avis d'au moins un médecin qui indique que vous êtes incapable de travailler, ainsi que tous les résultats des tests pertinents et les antécédents médicaux. Montrer l'approbation de l'invalidité de la sécurité sociale - ou un jugement de permanent, le statut d'invalidité totale d'une demande d'indemnisation des travailleurs de l'État - soutiendra le cas. Si l'IRS rejette votre demande d'invalidité, vous avez le droit de faire appel en déposant un protêt écrit et en demandant une conférence.

Demander un retrait

Si vous êtes handicapé, vous pouvez demander un retrait anticipé directement auprès du teneur de compte. Cette personne ou cette entreprise signalera le retrait à l'IRS sur le formulaire 1099-R. Vous devez déclarer le handicap comme motif de renonciation à la pénalité de 10 % par l'IRS. Le gestionnaire de compte exigera la documentation de votre handicap, qui est soumis à l'approbation de l'IRS. Normalement tout répartitions des IRA traditionnels sont également soumis à l'impôt fédéral retenue de 10 pour cent, ainsi que la retenue d'impôt de l'État si votre État prélève un impôt sur le revenu sur les comptes de retraite. Bien que la pénalité puisse être annulée, avec un IRA traditionnel, l'impôt sur le revenu est toujours dû sur les distributions.

Autres retraits sans pénalité

Les règles de l'IRS permettent également des retraits sans pénalité si vous avez frais médicaux non remboursés qui s'élèvent à plus de 10 pour cent de votre revenu brut ajusté, si vous avez moins de 65 ans, ou plus de 7,5 % de votre revenu brut ajusté si vous avez 65 ans ou plus. Si vous avez un Roth IRA, qui ne comporte pas de cotisations déductibles, il n'y a en aucun cas de pénalité de retrait anticipé si le compte est ouvert depuis au moins cinq ans, et il n'y a pas d'impôt sur le revenu sur les distributions des cotisations originales ou les conversions dans le compte. Si le compte est ouvert depuis au moins cinq ans et que vous avez atteint l'âge de 59-1/2 ans, il n'y a pas d'impôt sur le revenu sur les cotisations Roth, conversions ou gains.