Fiducie vivante révocable et impôt sur les gains en capital

Dans le domaine de la planification successorale, la mise en place d'une fiducie de vie révocable peut être un moyen efficace d'aider votre famille à éviter l'homologation à votre décès. Lorsque vous placez des actifs qui prennent de la valeur dans une fiducie vivante révocable, ces actifs pourraient être assujettis à l'impôt sur les plus-values ​​lors de leur liquidation.

Économies d'impôt

Lors de la mise en place d'une fiducie de vie révocable, beaucoup de gens le font avec l'intention d'économiser de l'argent sur les impôts. En réalité, l'utilisation d'une fiducie de vie révocable ne vous fait pas économiser d'argent lorsqu'il s'agit de payer des impôts sur le revenu ou des impôts sur les gains en capital. Par exemple, si vous placez des actions dans une fiducie vivante révocable et que vous les vendez plus tard avec un profit, des impôts sur les gains en capital seront toujours dus sur la valeur du gain.

Exclusion des gains en capital

De nombreuses personnes qui créent une fiducie de vie révocable placent leur maison dans la fiducie. En faisant cela, vous ne renoncez pas à votre droit de bénéficier d'une exonération d'impôt sur les plus-values ​​lors de la vente de votre maison. Lorsque vous vendez votre résidence principale, vous pouvez exclure jusqu'à 250 $, 000 en tant que particulier ou 500 $, 000 en couple si vous habitez votre maison depuis plus de deux ans, à partir de 2011. Même si la maison est en fiducie, il s'agit toujours de votre résidence principale et vous bénéficiez toujours de l'exemption.

Le bénéficiaire paie des impôts

Si vous décédez et que le bénéficiaire de votre fiducie hérite des biens, il peut être en mesure d'éviter de payer des impôts sur les gains en capital sur les actifs. Lorsque vous héritez d'actifs qui ont pris de la valeur, le coût de base de ces actifs grimpe jusqu'à la valeur à la date du décès du propriétaire. Cela signifie que si les actifs de la fiducie sont vendus immédiatement après leur héritage, le bénéficiaire peut ne pas avoir à payer d'impôt sur les gains en capital.

Considérations

Si la fiducie est constituée de manière à verser un revenu régulier à un bénéficiaire, le bénéficiaire pourrait alors devoir payer des impôts sur les gains en capital ou des impôts sur le revenu sur ce revenu de votre vivant. Par exemple, si la fiducie est conçue pour vendre des actions chaque année et verser un paiement au bénéficiaire de la fiducie, le bénéficiaire devra alors payer des impôts sur cet argent au fur et à mesure qu'il est reçu si la fiducie ne paie pas les impôts en premier.