Comment calculez-vous le coût de base d'un fonds commun de placement sur une longue période?

Les investisseurs doivent payer des impôts sur les gains de placement qu'ils réalisent. Ensuite, tout gain en capital réalisé par un investisseur au cours d'une année doit être identifié lors de sa déclaration de revenus. Pour cette raison, être capable de calculer avec précision le coût de base d'un investissement, en particulier un dans un fonds commun de placement, devient extrêmement important.

Le coût de base représente la valeur d'origine d'un actif qui a été ajusté pour les fractionnements d'actions, dividendes et distributions de capital. C'est important à des fins fiscales, car la valeur du coût de base déterminera le montant du gain en capital qui est imposé. Le calcul du coût de base devient confus lorsqu'il s'agit de fonds communs de placement, car ils versent souvent des dividendes et les distributions de gains en capital sont généralement réinvesties dans le fonds.

Par exemple, supposons que vous détenez actuellement 120 parts d'un fonds, achetées dans le passé au prix de 8 $ par action, pour un coût total de 960 $. Le fonds verse un dividende de 0,40 $ par action, vous devez donc recevoir 48 $, mais vous avez déjà décidé de réinvestir les dividendes dans le fonds. Le prix actuel du fonds est de 12 $, vous pouvez donc acheter quatre autres unités avec les dividendes. Votre base de coût devient maintenant 8,1290 $ (10008/124 actions détenues).

Principes de base des coûts

Lorsque des actions d'un fonds sont vendues, l'investisseur a quelques options différentes quant à la base de coût à utiliser pour calculer le gain ou la perte en capital sur la vente. Le premier, La méthode du premier sorti (FIFO) indique simplement que les premières actions achetées sont également celles qui seront vendues en premier. Ensuite, chaque investissement dans le fonds a sa propre base de coûts. La méthode du coût moyen monocatégorie calcule l'assiette des coûts en prenant le total des investissements réalisés, y compris les dividendes et les plus-values, et en divisant le total par le nombre d'actions détenues. Cette base de coût unique est ensuite utilisée chaque fois que les actions sont vendues. La base de double catégorie du coût moyen nécessite la séparation du pool total d'investissements en deux classifications :à court terme et à long terme. Le coût moyen est ensuite calculé pour chaque groupe de temps spécifique. Lorsque les actions sont vendues, l'investisseur peut décider quelle catégorie utiliser. Chaque méthode générera différentes valeurs de gains en capital utilisées pour calculer l'impôt à payer. Ensuite, les investisseurs devraient choisir la méthode qui leur offre le meilleur avantage fiscal.

Pour apprendre plus, voir Vendre des titres à perte pour un avantage fiscal , Utiliser des lots d'impôts :un moyen de minimiser les impôts et Fonds communs de placement .