Régime d'épargne en actions Rajiv Gandhi (RGESS) :Détails, Caractéristiques, Avantages

Introduction au Rajiv Gandhi Equity Savings Scheme (RGESS)

Le RGESS a été lancé pour inciter les petits investisseurs à investir sur les marchés de capitaux. Lisez la suite pour savoir quel était ce régime, ses caractéristiques, et avantages.

Le gouvernement de l'UPA a lancé le Régime d'épargne en actions Rajiv Gandhi en 2012-13. L'objectif principal du programme était d'encourager les petits investisseurs à investir sur les marchés des capitaux. L'encouragement a été offert en offrant un avantage fiscal en vertu de l'article 80CCG de la loi sur les technologies de l'information. Le gouvernement a mis fin au programme en 2017 en raison du manque d'évaluations. Jetez un œil à ce schéma, ses caractéristiques, et avantages.

Qu'était le régime d'épargne en actions Rajiv Gandhi RGESS ?

Le RGESS était un dispositif d'équité et d'économie d'impôt mis en place par le gouvernement en 2012-2013. Compte tenu de sa taille et de sa population, L'Inde compte l'un des plus faibles nombres d'investisseurs sur les marchés des capitaux au monde. Le plan d'épargne en actions du gouvernement a été mis en place pour encourager les investisseurs amateurs, avec un revenu brut inférieur à un certain montant, d'investir sur les marchés des capitaux.

Ce plafond de revenu a été fixé à Rs 10 lakhs en 2012-13 (lors du lancement du programme), mais a été augmenté à Rs. 12 lakhs en 2013-14.

Conformément à l'article 80CCG, une nouvelle déduction fiscale a été instaurée pour le RGESS. En vertu de cette nouvelle déduction, les nouveaux investisseurs de détail ont pu déduire jusqu'à Rs. 50, 000 de leur revenu imposable en investissant dans des titres éligibles. Mais ces nouveaux investisseurs de détail devaient avoir un revenu annuel pouvant atteindre Rs. 10 lakhs, qui a ensuite été révisé à Rs. 12 lakhs.

Aussi, la déduction n'était disponible que sur 50 % de l'investissement. Mais cette déduction en vertu de la section 80CCG était une déduction supplémentaire au-delà de la limite de déduction standard de 80C de Rs. 1,5 lakh.

Les investisseurs remplissant les critères mentionnés ci-dessous n'étaient autorisés à demander une déduction fiscale qu'en vertu de l'article 80CCG.

• Résidents indiens sans expérience en investissement/négociation en actions

• Revenu brut inférieur à Rs. 12 lakhs

• Les investissements réalisés dans des sociétés cotées sur BSE 100 et CNX 100 étaient éligibles à RGESS remise sur les impôts

• Investissements dans des introductions en bourse de PSU où le gouvernement détenait au moins 51% de la participation

• Investissements dans des fonds communs de placement et des ETF, et leurs NFO qui ont investi dans le RGESS

Un investisseur avait besoin d'un compte Demat pour investir dans le RGESS. Un investisseur pouvait acheter tous les différents titres éligibles au dispositif via son compte Demat. Une fois acheté, le titre serait automatiquement immobilisé pour une période d'un an.

Après la période initiale de blocage de 1 an, un investisseur a été autorisé à vendre les titres au cours des 2 années suivantes, mais il était obligatoire de maintenir la valeur de l'investissement initial. Par exemple, supposons que votre investissement initial était de Rs. 75, 000 la première année, et puis vous avez investi Rs. 25, 000 de plus la même année. Vous êtes libre de vendre des titres d'une valeur de Rs. 25, 000 la 2ème année mais pas plus que cela pour maintenir le solde initial de Rs. 50, 000. Vous étiez libre d'acheter/vendre des titres à votre guise après 3 ans

Outre la déduction fiscale évoquée ci-dessus, la Régime d'actions Rajiv Gandhi encouragé les gens à investir sur les marchés des capitaux qui sont bien connus pour leur potentiel de rendement élevé. Alors, certains des régimes éligibles au RGESS ont pu générer des rendements à deux chiffres en un an.

C'était considérablement plus élevé que les rendements que les gens reçoivent généralement de leur compte d'épargne, même des FD bancaires.

Depuis son lancement, Le RGESS n'a pas réussi à attirer beaucoup de nouveaux investisseurs. La déduction fiscale n'était pas significative et n'était applicable qu'à 50 % du montant investi en titres éligibles. De plus, Le RGESS était également plus compliqué que la plupart des autres options d'investissement éligibles à la déduction fiscale, telles que ELSS, qui offrent généralement des rendements plus élevés que le RGESS. Même la période de travail et de verrouillage d'ELSS est plus simple et plus pratique.

Le RGESS a été supprimé à compter du 1er avril 2018. Aucun nouvel investisseur n'a pu investir sur les marchés de capitaux dans le cadre de ce dispositif. Mais, ceux qui ont investi en 2017/18 peuvent prétendre à des déductions fiscales conformément aux conditions du régime pendant 1 à 2 ans, même après l'arrêt.

Mais alors que RGESS est arrêté, les investisseurs ont encore diverses options d'investissement qui sont admissibles à des déductions fiscales. Par exemple, les fonds ELSS évoqués ci-dessus sont éligibles à des déductions fiscales en vertu de l'article 80C. Il s'agit de plans d'actions fermés qui ont une période de blocage de 3 ans, ce qui est inférieur à la plupart des autres investissements éligibles au 80C.

Aussi, Les investissements ELSS sont regroupés avec d'autres investissements éligibles au 80C, et ensemble, ils offrent une déduction fiscale maximale de Rs. 1,5 lakh. Alors, si vous n'avez pas épuisé vos déductions de 80C jusqu'à cette limite, Les fonds ELSS peuvent être une excellente option.