Comment les fonds communs de placement sont-ils imposés?

Avec autant de types de fonds différents parmi lesquels choisir, Les fonds communs de placement garantissent que chaque type d'investisseur peut trouver un programme qui répond le mieux à ses besoins. Mais, tandis que les gens se concentrent sur des facteurs tels que le potentiel de rendement, performances historiques, et le ratio des dépenses, ils négligent souvent les implications fiscales.

Mais pour prendre la bonne décision d'investissement, quelque chose d'aussi crucial que fiscalité des fonds communs de placement ne peut être négligé. Jetez un œil à la façon dont les différents types de fonds communs de placement sont imposés en Inde.

Bien qu'il existe différents types de fonds communs de placement, ils sont classés en trois catégories en fonction de l'allocation d'un fonds. Ceux-ci sont:

• Fonds d'actions

• Fonds de dette

• Fonds hybrides

Type de fonds Caractéristiques Imposition Les fonds d'actions d'actions sont des fonds négociés en bourse qui allouent 65 % ou plus de leurs fonds à des investissements axés sur les actions. Taxé selon le fonds d'actions Dette Les fonds de dette sont des fonds négociés en bourse qui allouent 65 % ou plus de leurs fonds à des instruments axés sur la dette. Ils peuvent être globalement classés en fonds hybrides orientés dette ou fonds hybrides orientés actions en fonction de leur allocation.

• Les fonds hybrides axés sur les actions allouent 65 % ou plus de leurs fonds à des investissements axés sur les actions

• Les fonds hybrides axés sur la dette sont ceux dont l'allocation de fonds en actions est inférieure à 65 %.

Taxé selon les fonds d'actions s'ils sont axés sur les actions et les fonds de dette s'il s'agit de fonds axés sur la dette.

Cette distinction est vitale car impôt sur le revenu des fonds communs de placement dépend de la catégorie de fonds dans laquelle vous investissez. Maintenant que vous connaissez les catégories de fonds communs de placement, Voyons comment ils sont taxés :

Il existe deux façons différentes pour un investisseur de tirer des rendements des fonds communs de placement d'actions :les gains en capital et les dividendes. Lorsque vous investissez dans un fonds commun de placement en actions, vous avez la possibilité d'opter pour l'option croissance (sans dividende) ou dividende. La fiscalité varie sur les deux.

• Impôt sur les plus-values

  En matière de fiscalité dans les fonds d'actions, Le LTCG (Long-Term Capital Gains) s'applique aux investissements détenus sur 12 mois. Le STCG (Short Term Capital Gains) est applicable si l'investissement est détenu moins de 12 mois.

  Les fonds actions attirent le LTCG au taux de 10%, ainsi que la taxe et la surtaxe applicables, si les gains sont supérieurs à Rs. 1 lakh par an. Il n'y a pas d'avantage d'indexation disponible dans les fonds d'actions. L'indexation vous aide à augmenter le prix d'achat des fonds communs de placement en fonction de l'inflation. Les plus-values ​​STCG sont taxées à 15%, ainsi que la taxe et la surtaxe applicables.

• Impôt sur les dividendes

  Avant février 2020, la société de fonds était responsable du paiement de la DDT (taxe de distribution de dividendes) de 10 %, avec supplément, au gouvernement au nom de l'investisseur. Mais, Le budget 2020 a aboli le DDT. A partir d'avril 2020, la société de gestion ne déduira pas le DDT.

  Le dividende sera intégralement versé à l'investisseur, après déduction des TDS applicables, et l'investisseur doit payer l'impôt sur les dividendes selon sa dalle d'impôt sur le revenu.

  Aussi, notez que la taxe mentionnée ci-dessus sur les fonds communs de placement s'applique aux fonds communs de placement ELSS (Equity Linked Savings Scheme).

La durée du LTCG et du STCG varie entre les fonds d'actions et les fonds de dette.

• Dans les fonds de dette, le LTCG est applicable au taux de 20 % avec avantage d'indexation pour les investissements détenus depuis plus de 36 mois.

• Les gains provenant des placements détenus pendant moins de 36 mois sont considérés comme des gains à court terme. Ces gains sont ajoutés au revenu imposable de l'investisseur et imposés selon sa dalle fiscale.

La fiscalité des fonds hybrides dépend du portefeuille du régime. Comme mentionné ci-dessus, si plus de 65 % des avoirs en portefeuille d'un régime sont en instruments de capitaux propres, il est considéré comme un fonds axé sur les actions et imposé conformément à la politique d'imposition des fonds d'actions.

Si le régime détient moins de 65 % de ses participations en instruments de capitaux propres, il est considéré comme un fonds de dette et imposé en conséquence. Même si un fonds équilibré a 50 % d'investissements en actions et 50 % d'investissements en dette, il sera toujours traité comme un fonds de dette fiscale

La fiscalité a un impact considérable sur les investissements. Alors, il est toujours préférable de bien comprendre comment votre investissement sera imposé pour éviter tout écart à l'avenir et mieux gérer votre parcours d'investissement.

Maintenant que tu sais comment impôt sur le revenu des fonds communs de placement en Inde travaux, vous pouvez prendre une décision d'investissement éclairée et sélectionner les fonds qui correspondent le mieux à votre profil d'investissement et à vos objectifs financiers.