Comprendre l'exposition aux gains en capital

Exposition aux plus-values est une estimation du montant qu'un contribuable devra en fonction de la croissance de la valeur d'une action ou d'une part d'un fonds commun de placement. Lorsqu'un investisseur détient un titre et que la valeur du titre augmente, l'investisseur a gagné un revenu qui est imposé dans la partie des gains en capital des tranches d'imposition de l'IRS. Les investisseurs cherchent à minimiser leur exposition aux gains en capital sur une base annuelle grâce à un certain nombre de méthodes différentes. Minimiser l'exposition fiscale nécessite d'abord de comprendre l'exposition fiscale.

Détermination de l'exposition aux gains en capital

Pour calculer votre exposition aux plus-values ​​sur une base annuelle, vous devrez utiliser une formule très simple. Cette formule est :

(Gain en capital des actifs - Perte reportée) / Valeur totale des actifs

Si la formule semble compliquée, ce n'est pas le cas. En réalité, un simple prospectus sur votre compte peut vous donner les informations dont vous avez besoin pour déterminer votre exposition aux plus-values. Si vous possédez une action d'une valeur de 50 $ au moment de l'achat, mais vaut maintenant 100 $, et a une perte impayée de 20 $, alors votre exposition aux plus-values ​​est :

50 - 20 / 100 ou 30%

L'action s'est appréciée de 50 $, représentant un gain en capital de 50. Cette somme moins la perte de 20 $ divisée par la valeur actuelle de l'action vous donne le chiffre d'exposition aux gains en capital.

Options à imposition différée

Vous pouvez être propriétaire d'un titre dont l'impôt est différé. C'est le plus courant avec un compte de retraite où les revenus sont autorisés à croître à l'abri de l'impôt pendant une période donnée. Les revenus de 401k et les revenus de l'IRA peuvent être fiscalement différés, selon le type de compte utilisé. Avec un compte de retraite traditionnel, les impôts sur les gains en capital sont payés lorsque les fonds sont retirés. Avec une option Roth, les dollars après impôt sont investis et fructifient à l'abri de l'impôt à partir de ce moment-là.

Options exonérées d'impôt

Certains titres sont exonérés d'impôt. Les exemples incluent les obligations gouvernementales et municipales. Bien qu'il ne soit pas nécessaire de payer des impôts sur les rendements ou le paiement de ces obligations, ils verront rarement une croissance réelle des gains en capital, le report d'impôt n'aidera donc pas traditionnellement à réduire l'exposition aux gains en capital. Les obligations n'augmentent pas en valeur après leur achat. S'ils sont vendus à un prix plus élevé que celui pour lequel ils ont été achetés, le bénéfice est traité comme un revenu et non comme une plus-value.

Gains en capital dans les fonds communs de placement

Les fonds communs de placement sont uniques dans la façon dont ils gèrent les gains en capital. Avec un fonds commun de placement, vous achetez des actions de tout un portefeuille d'actions, obligations et autres investissements. Ces titres sous-jacents individuels connaîtront une croissance des gains en capital. Cependant, il est courant que le fonds verse ces revenus immédiatement aux actionnaires. Par conséquent, il y a rarement une exposition aux plus-values ​​pour un investisseur, même si le fonds dans son ensemble réalise des gains en capital. Vous paierez plutôt des impôts sur les gains en tant que revenu. Cela peut être plus coûteux que de payer l'impôt sur les gains en capital. Une façon de modifier le fardeau fiscal est de réinvestir les bénéfices au lieu d'encaisser, mais cela n'est avantageux que dans certains scénarios et doit être fait avec les conseils d'un comptable.