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Ratio avantages-dépenses

Qu'est-ce que le ratio avantages-dépenses?

L'industrie de l'assurance utilise le ratio prestations-dépenses pour décrire la proportion d'argent encaissé par une entreprise par rapport au montant payé en sinistres. Il s'agit d'une mesure d'exploitation cruciale calculée en divisant les coûts d'une entreprise associés à la fourniture d'une couverture d'assurance par les revenus des primes facturées pour cette couverture. En raison des valeurs monétaires importantes en cause, un seul changement en pourcentage du ratio avantages-charges peut avoir une incidence importante sur le revenu net de la société.​​​​​​​​

Points clés à retenir:

  • Le ratio prestations-charges est une mesure utilisée par l'industrie de l'assurance pour décrire le coût de la souscription d'une assurance par rapport aux revenus qu'elle reçoit de ces polices.
  • Le ratio est calculé en divisant les coûts de la couverture d'assurance d'une entreprise par les revenus des primes facturées pour cette couverture.
  • Un seul changement en pourcentage du ratio des charges sociales peut avoir un impact significatif sur le revenu net d'une société.​​​​​​​​
  • Le ratio avantages-charges est combiné avec le ratio pertes/gains pour arriver au ratio combiné, qui est utilisé pour évaluer la performance d'une entreprise au fil du temps.

Comprendre le ratio avantages-dépenses

Le ratio prestations-frais compare les dépenses d'un assureur pour la souscription d'assurance aux revenus qu'il reçoit de ces polices. Généralement, les assureurs tentent de minimiser ce ratio car cela indiquerait une augmentation de la croissance du chiffre d'affaires par rapport aux dépenses. La ligne supérieure d'un état financier d'une entreprise sert à déclarer les revenus bruts. Cette ligne indique la valeur totale des services vendus aux clients. Les lignes suivantes répertorient les dépenses et réduiront le montant de la première ligne.

Pour le secteur des assurances, le ratio avantages-dépenses provient de la division du coût d'acquisition, souscription, et la gestion d'une police par la prime nette facturée. Les dépenses peuvent inclure les salaires des employés, commissions d'agent et de courtier, dividendes, La publicité, frais juridiques, et autres frais généraux et administratifs (G&A).

Une entreprise combinera le ratio avantages-dépenses avec le ratio pertes/gains pour arriver à un ratio combiné. Alors que le ratio des bénéfices tient compte des dépenses de l'entreprise, le rapport perte/gain tient compte des sinistres payés, y compris les ajustements, par rapport à la prime nette. Aussi, en raison du nombre plus élevé de sinistres probables par période, les pertes pour les prestataires de soins de santé seront plus élevées que celles pour les assurances de dommages. Le ratio combiné mesure le flux d'argent d'une entreprise à travers le paiement des dépenses et les pertes totales en ce qui concerne le revenu des primes.

Pour les investisseurs qui souhaitent ajouter le secteur de l'assurance à leur portefeuille, ces ratios créent une excellente plate-forme pour analyser les performances d'une entreprise au fil du temps.

Différentes méthodes pour mesurer les ratios avantages-dépenses

Une compagnie d'assurance peut utiliser l'une des deux méthodes suivantes pour déterminer son ratio prestations-dépenses.

  1. Une méthode de comptabilité statutaire (SAP) est une approche prudente pour déterminer le ratio. La méthode utilise les primes nettes émises comme dénominateur. La prime nette est la somme de toutes les primes, neufs et existants, souscrit, moins les primes de police cédées aux compagnies de réassurance, puis ajoute les polices de réassurance qu'elles ont prises en charge.
  2. Les principes comptables généralement reconnus (PCGR) utilisent le total de toutes les primes provenant uniquement des nouvelles affaires souscrites, puis déduit les dépenses, les pertes, ou les deux.

Le ratio avantages-dépenses avec la règle des 80/20

Dans le cadre de la Loi sur les soins abordables de 2010, la règle des 80/20 s'applique aux fournisseurs de soins de santé et les tient responsables envers les consommateurs qu'ils servent. Connu sous le nom de ratio de perte médicale ou ratio de coût médical (MCR), la Règle réglemente la façon dont une entreprise peut dépenser les fonds provenant des paiements de primes.

En vertu de la Règle, les prestataires d'assurance maladie doivent généralement rendre 80%, ou 85 % selon la taille du régime, du revenu des primes pour payer les services de santé aux assurés. Le calcul du MCR est la valeur des sinistres plus les fonds dépensés par l'entreprise pour améliorer la qualité des soins de santé divisés par les primes reçues.

L'amélioration de la qualité des soins de santé peut inclure des efforts d'éducation axés à la fois sur le consommateur et la profession médicale, faire progresser l'efficacité du traitement et des médicaments pour obtenir un résultat positif pour le patient, et d'autres actions visant à améliorer les soins médicaux en Amérique.

Le 9 avril 2019, l'administration Trump a publié des modifications à la règle des 80/20. D'ici 2020, les États individuels peuvent ajuster le niveau de 80 % pour inciter les assureurs à souscrire des polices dans leur État. Aussi, tel que rédigé et modifié, la règle ne s'applique pas aux anciens plans et aux politiques écrites dans les territoires américains tels que Porto Rico, Guam, et les îles Vierges américaines.