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Déclarations fiscales en arrière :que faire lorsque vous devez de l'argent ou des déclarations à l'IRS

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, Senior manager des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®.

Vous pouvez prendre du retard sur vos impôts si vous ne produisez pas de déclaration de revenus fédérale (si vous êtes tenu de produire), ou ne payez aucun impôt que vous devez, avant la date d'échéance - généralement le 15 avril pour la plupart des gens.

Les arriérés d'impôts peuvent sembler écrasants. La perspective de faire face à des pénalités et des intérêts, ou simplement le simple travail de produire une déclaration en souffrance, peut vous inciter à remettre les choses à plus tard.

Mais nous ne saurions trop insister sur le fait qu'être proactif est la voie à suivre lorsqu'il s'agit de traiter avec l'IRS. Dès que vous réalisez que vous pouvez devoir des arriérés d'impôt, ou vous avez manqué une date limite de dépôt, il est important de déclarer et de payer ces impôts impayés dès que possible pour aider à minimiser les conséquences d'un retard.

Examinons certaines choses à savoir quand vous devez payer ou déclarer des impôts en arrière.


  • Comment faire une déclaration de revenus rétroactive ?
  • Pourquoi devrais-je déclarer des impôts en arrière?
  • Que se passe-t-il si je ne déclare pas d'impôts en arrière ?
  • Et si je dois plus que ce que je peux payer ?
  • Prochaines étapes :planifier à l'avance pour l'année prochaine

Comment faire une déclaration de revenus rétroactive ?

Produire une déclaration en souffrance est fondamentalement la même chose que produire une déclaration à temps, avec quelques différences importantes. Voici comment il se décompose.

1. Rassemblez tous vos documents

Chaque fois que vous produisez une déclaration, vous aurez besoin de tous les formulaires indiquant votre revenu pour l'année d'imposition pour laquelle vous produisez. Donc si, par exemple, vous produisez une déclaration pour l'année d'imposition 2018, vous aurez besoin de n'importe quel W-2, 1099s, relevés d'intérêts et autres types de comptes de résultat qui s'appliquent à cette année.

Avec un peu de chance, vous avez enregistré ces documents dans un dossier fiscal. S'il vous manque des informations, vous pouvez demander à l'IRS un relevé des salaires et des revenus pour une année précédente. La transcription montrera toutes les informations que l'IRS a reçues en votre nom pour cette année d'imposition, comme les W-2, 1099s, 1098s, Contributions IRA que vous avez faites et plus encore.

Et, si vous demandez certaines déductions ou crédits d'impôt, vous aurez besoin de toute la documentation nécessaire, comme les reçus pour frais médicaux ou les intérêts hypothécaires que vous avez payés au cours de l'année d'imposition.

2. Téléchargez les formulaires fiscaux dont vous avez besoin

Accédez au site Web de l'IRS pour télécharger les formulaires fiscaux pour l'année que vous devez déclarer. Les formulaires peuvent changer d'année en année, alors assurez-vous d'utiliser le bon. Par exemple, l'IRS a considérablement révisé le formulaire 1040, qui est la forme principale de l'impôt sur le revenu des particuliers, en 2018. Le nouveau formulaire a remplacé l'ancien 1040, versions 1040EZ et 1040A, et déplacé beaucoup d'informations du formulaire vers des horaires supplémentaires.

3. Remplir et poster les formulaires, et payer tout ce que vous devez

Vous pourrez peut-être utiliser un service de préparation d'impôts en ligne pour remplir les formulaires, mais vous ne pourrez pas produire par voie électronique votre déclaration de revenus. Vous devrez imprimer et poster les formulaires à l'adresse indiquée dans les instructions 1040 pour l'année d'imposition que vous produisez. Si vous ne savez pas comment procéder, un fiscaliste peut vous aider. Vous pouvez également obtenir une aide gratuite des programmes d'aide fiscale aux bénévoles ou de conseils fiscaux pour les personnes âgées.

Et si vous avez un impôt à payer — arriérés d'impôts, pénalités et intérêts - vous devrez le payer ou demander un plan de paiement.

Pourquoi devrais-je déclarer des impôts en arrière?

Il est illégal de ne pas produire de déclaration pour une année d'imposition lorsque vous êtes obligé de produire. Et il existe d'autres raisons impérieuses de déclarer et de rembourser des impôts.

Minimiser les pénalités et les intérêts

L'IRS peut vous pénaliser si vous ne produisez pas de déclaration ou ne payez pas d'impôt que vous devez avant la date limite. Généralement, la pénalité pour non-déclaration est supérieure à la pénalité pour non-paiement. Des intérêts peuvent également vous être facturés sur tout solde d'impôt impayé.

Le fait de déclarer vos arriérés d'impôts et de payer tout ce que vous devez peut aider à limiter le montant des intérêts et des pénalités auxquels vous êtes assujetti en cas de non-respect de la date limite.

Demander un remboursement d'impôt

Si vous devez un remboursement pour une année d'imposition particulière mais que vous avez omis de produire votre déclaration, il est important de savoir que vous disposez d'un délai limité - trois ans à compter de la date d'échéance initiale de la déclaration - pour produire votre déclaration de revenus et être toujours admissible à demander votre remboursement.

Gardez à l'esprit que si vous produisez une déclaration pour l'année en cours et que vous devez obtenir un remboursement, l'IRS peut conserver ce remboursement si vous avez des déclarations en souffrance que vous n'avez pas encore produites.

L'IRS peut-il saisir votre remboursement ? Renseignez-vous sur le programme de compensation du Trésor.

Prévenir un éventuel obstacle au crédit

Les déclarations de revenus peuvent jouer un rôle dans les décisions de crédit – les prêteurs peuvent vous demander des copies de vos déclarations de revenus déposées. S'il vous manque une déclaration pour une année alors que vous auriez dû produire, le traitement de votre prêt pourrait être retardé.

Conservez votre passeport

Si vous devez plus de 51 $, 000 d'impôts, pénalités et intérêts, l'IRS informera le Département d'État des États-Unis, qui à son tour peut refuser votre demande de passeport nouveau ou renouvelé. Le Département d'État peut également révoquer votre passeport.

Que se passe-t-il si je ne déclare pas d'impôts en arrière ?

Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus pour une année où vous auriez dû le faire, ou ne payez pas l'impôt fédéral sur le revenu que vous devez, l'IRS peut prendre des mesures.

L'agence peut vous envoyer un avis ou une facture. Ou, il peut produire une déclaration en votre nom et ne pas prendre la peine de vous accorder les allégements fiscaux auxquels vous avez droit. N'oubliez pas que l'IRS peut facilement le faire car il dispose probablement déjà des informations sur vos revenus de votre employeur, les clients pour lesquels vous travaillez (si vous êtes indépendant), banques et autres sources.

En outre, la loi fédérale permet généralement à l'IRS d'essayer de recouvrer une dette fiscale pendant 10 ans, bien qu'il puisse y avoir des exceptions.

Et si je dois plus que ce que je peux payer ?

Si vous faites face à une facture fiscale que vous ne pouvez pas vous permettre de payer en totalité tout de suite, vous pouvez avoir des options de paiement.

  • Envisagez de payer l'IRS avec une carte de crédit ou un prêt personnel. Utiliser le crédit pour payer votre dette fiscale signifie probablement que vous paierez des intérêts au prêteur. Mais ces coûts peuvent être inférieurs aux pénalités et aux intérêts auxquels vous pourriez être confronté si vous ne payez pas l'IRS à temps et en totalité.
  • Si vous devez 50 $, 000 ou moins, vous pouvez demander un accord de paiement en ligne auprès de l'IRS. Les accords de versement à court terme vous donnent 120 jours ou moins pour payer. Un accord à long terme peut vous donner jusqu'à 72 mois pour payer ce que vous devez en versements mensuels.
  • Si vous répondez à certains critères, vous pourrez peut-être demander à l'IRS une offre de compromis, ce qui pourrait vous permettre de régler votre dette fiscale pour moins que ce que vous devez.
  • Dans les cas extrêmes où payer quoi que ce soit pourrait vous empêcher de couvrir vos dépenses de base, l'IRS peut accepter de retarder temporairement le recouvrement de votre dette fiscale en souffrance.

Prochaines étapes :planifier à l'avance pour l'année prochaine

Le dépôt de déclarations de revenus précises avant la date limite de dépôt et le paiement de tous les impôts que vous devez à temps contribuent grandement à vous aider à éviter les problèmes avec l'IRS. N'attendez pas de régler vos arriérés d'impôts avant de vous lancer dans la déclaration de revenus de cette année.

Démarrez un dossier pour tous vos documents fiscaux, tels que les déclarations de revenus de votre employeur, les relevés d'intérêts de votre banque ou les reçus des dépenses déductibles que vous espérez détailler. Avoir tout au même endroit sera utile lorsqu'il sera temps de préparer votre retour.

Vous pouvez utiliser l'estimateur de retenue d'impôt de l'IRS pour vous assurer que le montant d'impôt retenu sur votre chèque de paie est correct. Si vous avez trop peu retenu tout au long de l'année, vous pourriez faire face à une facture d'impôt lorsque vous produisez l'année prochaine. Et si vous retenez plus que nécessaire, vous pourriez obtenir un remboursement l'année prochaine.

Sources pertinentes : Publication IRS 5123 | Estimateur de retenue d'impôt IRS | IRS :Dépôt des déclarations de revenus en souffrance | IRS :Préparation fiscale gratuite pour les contribuables admissibles | Communiqués de presse de l'IRS | Manuel des recettes internes de l'IRS | IRS :huit faits sur les pénalités de retard de production et de retard de paiement | Fiche d'information sur l'IRS :aidez-vous en remplissant les déclarations de revenus en souffrance | IRS :prolongation du délai pour produire votre déclaration de revenus | IRS Sujet n° 202 Options de paiement des taxes


Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est un agent inscrit, l'actuel trésorier de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d'un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn .