Qu'est-ce que la fraude en entreprise ?

La fraude d'entreprise consiste en des actions illégales ou contraires à l'éthique et trompeuses commises soit par une entreprise, soit par un individu agissant en sa qualité d'employé de l'entreprise. Les stratagèmes de fraude d'entreprise sont souvent extrêmement compliqués et, donc, difficile à identifier. Il faut souvent des mois à un bureau rempli de juricomptables pour démêler un stratagème de fraude d'entreprise dans son intégralité.

Lorsque la fraude d'entreprise est perpétrée par les cadres supérieurs d'une grande entreprise, la fraude s'étend souvent à des milliards de dollars. Les victimes de fraude en entreprise sont des consommateurs ou des clients, créanciers, investisseurs, d'autres entreprises, et éventuellement, l'entreprise qui est à l'origine de la fraude et ses employés. Quand il est enfin découvert, l'entreprise qui a commis la fraude est souvent laissée en ruines et forcée de déclarer faillite.FailliteLa faillite est le statut juridique d'une entité humaine ou non humaine (une entreprise ou un organisme gouvernemental) qui est incapable de rembourser ses dettes impayées.

Une grande partie de l'argent obtenu illégalement par la fraude d'entreprise n'est souvent jamais récupérée, après avoir été dépensé il y a longtemps par les auteurs.

Sommaire

• La fraude en entreprise consiste en des actes illégaux, actes trompeurs commis soit par une entreprise, soit par un individu qui est un employé de l'entreprise.
• De nombreux stratagèmes de fraude d'entreprise sont des stratagèmes comptables très complexes utilisés pour gonfler les bénéfices apparents d'une entreprise et peuvent prendre des années à détecter.
• Lorsqu'une fraude d'entreprise massive est finalement découverte, il peut détruire même d'énormes entreprises multinationales avec des milliards de revenus annuels.

Pourquoi la fraude en entreprise se produit-elle?

1. Le désir ou le besoin perçu d'attirer ou de retenir les investisseurs

La fraude en entreprise se produit généralement pour la même raison que tout autre stratagème de fraude – la cupidité. Cependant, au milieu de l'environnement commercial mondial hautement compétitif du monde moderne, il peut également se produire pour d'autres raisons. De nombreux stratagèmes de fraude d'entreprise consistent en des stratagèmes comptables frauduleux utilisés pour faire apparaître une entreprise plus rentable qu'elle ne l'est en réalité. L'impulsion derrière de tels programmes est le désir ou le besoin perçu d'attirer ou de retenir les investisseurs.

2. Problèmes ou défauts avec les produits d'une entreprise

Une autre cause de fraude d'entreprise peut être des problèmes ou des défauts avec les produits d'une entreprise, qu'il essaie de cacher. Plusieurs cas récents de fraude d'entreprise se sont produits avec des sociétés pharmaceutiques qui ont tenté de cacher certains effets secondaires ou dangers associés à l'utilisation de certains médicaments qu'elles fabriquaient et vendaient.

Autorités de régulation gouvernementales, comme la Securities and Exchange Commission (SEC) aux États-Unis, utiliser les lois et règlements pour essayer de prévenir, détecter, et punir la fraude d'entreprise. Cependant, la fraude peut passer inaperçue pendant de nombreuses années avant qu'elle ne devienne apparente aux autorités, surtout si l'entreprise coupable est une entreprise privée qui n'est pas tenue de divulguer publiquement ses dossiers financiers.

Exemples – Cas majeurs de fraude en entreprise

En raison de l'essor de tant de grands, sociétés multinationales et conglomératsConglomératUn conglomérat est une très grande société ou entreprise, composé de plusieurs sociétés combinées, qui est formé soit par des acquisitions, soit par des fusions. Dans la plupart des cas, un conglomérat fournit une variété de biens et de services qui ne sont pas nécessairement liés les uns aux autres., presque tous les cas de fraude d'entreprise les plus importants se sont produits au cours des cinq dernières décennies. Voici quelques-unes des plus grandes incidences de fraude d'entreprise jamais enregistrées :

Enron

L'un des cas les plus notoires de fraude d'entreprise est le scandale Enron. À sa hauteur, Enron, une grande entreprise énergétique, engrangeait des milliards et des milliards de profits. Cependant, lorsque l'entreprise a commencé à faire face à des revenus en baisse et à des problèmes d'endettement, les dirigeants de l'entreprise ont caché les faits par une fraude comptable massive.

À la fin, Enron et son cabinet comptable, Arthur Andersen, passé sous. Des milliers d'employés ont perdu leur emploi, et les créanciers et les investisseurs d'Enron ont perdu des milliards.

Le scandale comptable Enron est crédité d'avoir entraîné l'adoption de la loi Sarbanes-OxleySarbanes-Oxley ActLa loi Sarbanes-Oxley est une loi fédérale américaine qui visait à protéger les investisseurs en rendant les divulgations d'entreprise plus fiables et précises., qui exigeait plus de transparence dans les rapports financiers des entreprises et imposait des sanctions beaucoup plus sévères à toute entreprise prise en flagrant délit de fraude comptable.

La gestion des déchets

La gestion des déchets, le plus grand collecteur d'ordures et de matières recyclables aux États-Unis, semblait être l'une des entreprises les plus solides financièrement des États-Unis au début des années 90. Les investisseurs ont acheté avec empressement les actions de la société, entraînant son prix régulièrement à la hausse.

Cependant, lorsqu'un nouveau PDG a pris ses fonctions en 1998, il a finalement découvert que, comme Enron, Waste Management a précédemment perpétré une fraude comptable de plusieurs milliards de dollars dans le but d'augmenter ses chiffres de rentabilité.

Contrairement à Enron, Waste Management a pu, sous sa nouvelle direction, survivre au scandale qui en a résulté, sanctions de la Securities and Exchange Commission (SEC), et un procès de plusieurs millions de dollars par des investisseurs.

ZZZZ Meilleur

L'histoire de ZZZZ Best, une entreprise de nettoyage de tapis fondée par un jeune de 15 ans, est une histoire de chiffons à richesses à chiffons. Dans les six ans qui ont suivi la création de l'entreprise, son propriétaire entrepreneur a pu introduire l'entreprise en bourse, avec une valorisation d'environ 300 millions de dollars. Il y avait juste un problème - Barry Minkow, le fondateur et propriétaire de ZZZZ Best, avait totalement composé à partir de rien pratiquement tous les prétendus «clients» de l'entreprise.

Minkow maintenait l'entreprise à flot en utilisant l'argent acquis auprès de nouveaux investisseurs pour rembourser les investisseurs précédents - en bref, s'engager dans un schéma de Ponzi classique. Avant que Minkow puisse générer suffisamment d'affaires pour couvrir ses traces de fraude et, espérons-le, redresser les finances de l'entreprise, son stratagème de fraude a été découvert.

Le résultat a été que ZZZZ Best, une fois une réussite inspirante, a fait faillite quelques mois seulement après l'introduction en bourse de la société (IPO)Initial Public Offering (IPO)Une Initial Public Offering (IPO) est la première vente d'actions émises par une entreprise au public. Avant une introduction en bourse, une entreprise est considérée comme une entreprise privée, généralement avec un petit nombre d'investisseurs (fondateurs, copains, famille, et les investisseurs commerciaux tels que les investisseurs en capital-risque ou les investisseurs providentiels). Découvrez ce qu'est une introduction en bourse.

Carte filaire

L'un des cas de fraude d'entreprise les plus récents est celui de Wirecard, une société de transfert et de traitement des paiements en Allemagne. Début 2020, les auditeurs comptables ont découvert un énorme écart de 2 milliards de dollars entre les livres de l'entreprise et l'argent réel qu'elle détenait.

Comme de nombreux stratagèmes de fraude d'entreprise, La préparation de ses livres par Wirecard durait apparemment depuis plusieurs années avant qu'elle ne soit détectée. Wirecard a été contraint de déclarer faillite, et son PDG a été arrêté par les autorités allemandes.

Wells Fargo

L'affaire de fraude de Wells Fargo a révélé le danger que les entreprises mettent des quotas de vente sous pression sur leurs employés. Le résultat d'une telle pratique chez Wells Fargo Bank a conduit des centaines de ses employés à ouvrir de faux comptes pour les clients de Wells Fargo.

Les bénéfices à court terme ont augmenté de millions, mais lorsque la fraude généralisée a été découverte, l'amende de la banque imposée par la SEC se chiffrait en milliards. En outre, la banque a perdu des centaines, sinon des milliers, de clients.

Davantage de ressources

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• Fraude dans les auditsFraude dans les auditsLa fraude dans les audits se produit lorsqu'une entité s'avère avoir altéré illégalement des états financiers pour manipuler la santé financière ou cacher des bénéfices
• Securities and Exchange Commission (SEC)Securities and Exchange Commission (SEC)La Securities and Exchange Commission des États-Unis, ou SEC, est un organisme indépendant du gouvernement fédéral américain qui est chargé de mettre en œuvre les lois fédérales sur les valeurs mobilières et de proposer des règles sur les valeurs mobilières. Il est également en charge du maintien de l'industrie des valeurs mobilières et des bourses d'actions et d'options
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