Qu'est-ce que Bâle II ?

Bâle II est le deuxième ensemble de réglementations bancaires internationales définies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Il s'agit d'une extension des réglementations relatives aux exigences minimales de fonds propres telles que définies dans Bâle I. Le cadre de Bâle II repose sur trois piliers :

• Exigences de fonds propres
• Examen de surveillance
• Discipline de marché

Les trois piliers de Bâle II

Pilier 1 :Exigences de fonds propres

Le Pilier 1 améliore les politiques de Bâle I en prenant en considération les risques opérationnels en plus des risques de créditRisque de créditLe risque de crédit est le risque de perte pouvant résulter du non-respect par une partie des termes et conditions de tout contrat financier, principalement, associés aux actifs pondérés en fonction des risques (RWA). Il oblige les banques à maintenir une exigence minimale de fonds propres de 8% de ses RWA. Bâle II offre également aux banques des approches plus éclairées pour calculer les exigences de fonds propres en fonction du risque de crédit, tout en prenant en compte le profil de risque et les spécificités de chaque type d'actif. Les deux principales approches comprennent :

1. Approche standardisée

L'approche standard convient aux banques ayant un volume d'opérations plus faible et une structure de contrôle plus simple. Cela implique l'utilisation de notations de crédit d'institutions d'évaluation de crédit externes.Agence de notationUne agence de notation évalue la solidité financière des entreprises et des entités gouvernementales, en particulier leur capacité à faire face aux paiements du principal et des intérêts pour l'évaluation de la solvabilité du débiteur d'une banque.

2. Approche basée sur les notations internes

L'approche fondée sur les notations internes convient aux banques engagées dans des opérations plus complexes, avec des systèmes de gestion des risques plus développés. Il existe deux approches IRB pour le calcul des exigences de fonds propres pour le risque de crédit sur la base des notations internes :

• Approche basée sur les notations internes de la Fondation (FIRB) :dans FIRB, les banques utilisent leurs propres évaluations de paramètres tels que la probabilité de défaut La probabilité de défaut (PD) est la probabilité qu'un emprunteur ne rembourse pas son prêt et est utilisée pour calculer la perte attendue d'un investissement., tandis que les méthodes d'évaluation d'autres paramètres, principalement des composants de risque tels que la perte en cas de défaut et l'exposition en cas de défaut, sont déterminés par le superviseur.
• Approche basée sur les notations internes avancées (AIRB) :dans le cadre de l'approche AIRB, les banques utilisent leurs propres évaluations pour toutes les composantes du risque et d'autres paramètres.

Pilier 2 :Examen de surveillance

Le pilier 2 a été ajouté en raison de la nécessité d'une surveillance efficace et de son absence dans Bâle I, relatives à l'évaluation de l'adéquation des fonds propres internes d'une banque. Au titre du pilier 2, les banques sont tenues d'évaluer l'adéquation des fonds propres internes pour couvrir tous les risques auxquels elles peuvent potentiellement être confrontées dans le cadre de leurs opérations. Le contrôleur est chargé de vérifier si la banque utilise des approches d'évaluation appropriées et couvre tous les risques associés.

• Processus d'évaluation interne de l'adéquation des fonds propres (ICAAP) :une banque doit procéder à des évaluations internes périodiques de l'adéquation des fonds propres conformément à son profil de risque et déterminer une stratégie pour maintenir le niveau de fonds propres nécessaire.
• Processus d'examen et d'évaluation de la surveillance (SREP) :les autorités de surveillance sont tenues d'examiner et d'évaluer les évaluations et les stratégies internes d'adéquation des fonds propres des banques, ainsi que leur capacité à contrôler leur respect des ratios de fonds propres réglementaires.
• Capital au-dessus du niveau minimum :L'une des caractéristiques supplémentaires du cadre Bâle II est l'exigence des superviseurs de s'assurer que les banques maintiennent leur structure de capitalStructure de capitalLa structure de capital fait référence au montant de la dette et/ou des capitaux propres employés par une entreprise pour financer ses opérations et son financement. ses actifs. Structure du capital d'une entreprise au-dessus du niveau minimum défini par le pilier 1.
• Interventions du superviseur :Les superviseurs doivent chercher à intervenir dans le processus décisionnel quotidien afin d'éviter que le capital ne descende en dessous du niveau minimum.

Pilier 3 :Discipline de marché

Le pilier 3 vise à assurer la discipline de marché en rendant obligatoire la publication d'informations pertinentes sur le marché. Ceci est fait pour s'assurer que les utilisateurs d'informations financières reçoivent les informations pertinentes pour prendre des décisions de négociation éclairées et assurer la discipline de marché.

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