Assurance-vie au sein des fiducies

L'assurance-vie peut servir à diverses fins. Dans son sens le plus basique, cet important véhicule financier fournit un produit aux êtres chers et aux survivants pour le remboursement de la dette, la poursuite des frais de subsistance courants, et/ou pour d'autres besoins personnels et professionnels.

Mais l'assurance-vie peut également jouer un rôle majeur en matière de planification successorale. En effet, l'assurance-vie peut offrir à la fois financement et flexibilité. C'est particulièrement le cas lorsqu'il s'agit de recourir à l'assurance-vie au sein des fiducies.

L'une des principales raisons pour lesquelles les gens placent une assurance-vie dans les fiducies est d'aider au paiement des impôts sur les successions, qui peuvent parfois atteindre 55 % de la valeur de la succession du défunt. Ces taxes sont dues par l'Etat, généralement dans les neuf mois suivant le décès de la personne.

Souvent, les membres de la famille devront vendre des actifs - qui pourraient inclure de précieux objets de famille - afin de collecter les fonds nécessaires au paiement des impôts sur les successions. Pourtant, à condition qu'il soit bien structuré, non seulement le produit de l'assurance-vie peut-il payer cette facture, mais le montant de la police d'assurance-vie elle-même ne sera pas inclus dans la valeur de la succession du défunt.

Comment les fiducies sont un outil important de planification successorale

Les fiducies sont un outil important dans le processus de planification successorale. L'une des raisons en est qu'une fiducie peut aider à retirer des actifs imposables de votre succession, à son tour, réduire votre impôt potentiel sur les successions.

Typiquement, lorsqu'il est utilisé de cette manière, la fiducie sera le propriétaire de la police d'assurance (supprimant ainsi le produit de la valeur globale de la succession). Cette, à son tour, contribue à réduire la valeur du patrimoine, c'est sur quoi est basé le montant de l'impôt sur les successions.

L'ILIT ou Irrevocable Life Insurance Trust est l'un des types de fiducies liées à l'assurance-vie les plus couramment utilisés. Ce type de fiducie peut protéger la valeur de rachat des polices d'assurance-vie contre les créanciers de votre vivant, et ensuite, il peut protéger davantage le produit de la police d'assurance-vie en cas de décès.

Lors de l'utilisation d'un ILIT à des fins de planification successorale, le syndic achètera la police d'assurance, nommer la fiducie comme propriétaire, ainsi que le bénéficiaire. Une fois l'assuré décédé, et que le produit de l'assurance-vie a été payé, le syndic collectera les fonds et les mettra à disposition pour payer les droits de succession qui sont dus, ainsi que d'autres frais, qui peuvent inclure les impôts sur le revenu dus, frais juridiques, frais d'homologation, et autres dépenses connexes. Le fiduciaire distribuera ensuite également les fonds aux bénéficiaires de la fiducie, conformément aux instructions préalables de l'assuré.

Toute personne ou entité peut être bénéficiaire de la fiducie. Dans de nombreux cas, un individu nommera ses proches, comme les enfants et/ou petits-enfants. Mais ils pourraient également nommer un organisme de bienfaisance préféré ou une autre organisation, en fonction de leurs objectifs.

Il est important de noter qu'il y a une période de « regard en arrière », généralement de trois ans. Cela signifie que si l'assuré décède dans les trois ans suivant la date à laquelle les actifs ont été transférés dans la fiducie, alors l'IRS (Internal Revenue Service) considérera le transfert comme invalide, et le montant du produit de l'assurance sera inclus dans la succession de l'assuré aux fins de l'impôt successoral.

Aussi, comme un ILIT est irrévocable, les modifications ne peuvent généralement pas être apportées une fois que la fiducie a été établie et financée. Donc, il est important de s'assurer de la manière dont l'assuré souhaite que son argent soit transféré. Dans ce cas, il est également important de demander l'aide d'un professionnel qui connaît bien les fiducies d'assurance-vie et la planification successorale.

Parce que les envies de chacun sont différentes, il existe d'autres types de fiducies qui peuvent également être constituées à l'aide d'une assurance-vie, selon vos besoins particuliers. Ceux-ci peuvent inclure les éléments suivants :

• Fiducie caritative restante (CRT) – Pour le donateur, une fiducie résiduelle de bienfaisance, ou CRT, peut aider à réduire les impôts. Ceci est accompli par le donateur contribuant des actifs à la fiducie, puis demander à la fiducie de payer le bénéficiaire pendant une certaine période de temps. Puis, après la fin de cette période définie, le reste de la succession peut être transféré à l'organisme de bienfaisance désigné comme bénéficiaire.
• Fiducie de propriété à intérêt résiliable admissible (QTIP) – Avec une fiducie entre vifs Qualified Terminable Interest Property (QTIP), le constituant est autorisé à subvenir aux besoins de son conjoint survivant, ainsi que de garder le contrôle de la façon dont les actifs de la fiducie seront distribués une fois le conjoint survivant décédé. Le revenu – ainsi que parfois le capital – qui est généré par ce type de fiducie est remis au conjoint survivant afin de s'assurer qu'il sera pris en charge pour le reste de sa vie.

Pourquoi envisager une assurance-vie dans les fiducies ?

L'assurance-vie est un outil financier courant qui est utilisé à l'intérieur des fiducies. L'une des principales raisons à cela est que l'assurance-vie peut fournir le financement nécessaire, souvent pour quelques centimes par dollar. En d'autres termes, la prime versée dans une police d'assurance-vie est généralement bien inférieure au montant réel des prestations reçues.

L'utilisation de l'assurance-vie comme mécanisme de financement peut également présenter de nombreux avantages fiscaux - à la fois lors du paiement de la prime, ainsi que lors de la réception du produit de la police.

Certains des autres avantages inhérents à l'utilisation d'une fiducie d'assurance-vie sont les suivants :

• La disponibilité de fonds immédiats pour payer les droits de succession (ainsi que d'autres dépenses après le décès de l'assuré)
• Le retrait du produit de l’assurance-vie de la succession de l’assuré
• L'annulation de l'homologation du produit de l'assurance-vie
• La perception du produit de l'assurance-vie en franchise d'impôt sur le revenu
• Le contrôle que l'assuré a sur la façon dont le produit de l'assurance-vie sera utilisé
• La capacité de fournir un revenu à un conjoint survivant – mais sans que le produit de l'assurance-vie soit inclus dans sa succession

Quel type d'assurance-vie devrait être inclus dans une fiducie?

Il est généralement recommandé que l'assurance-vie permanente soit utilisée avec une fiducie. Ceci est dû au fait, contrairement à assurance vie temporaire , il n'y a pas de limite de temps, ou terme, sur la période d'assurance. Donc, à condition que la prime soit payée, une police d'assurance-vie permanente restera en vigueur et sera là lorsqu'elle sera nécessaire.

Qui devrait envisager une fiducie en utilisant l'assurance-vie?

Bien que l'utilisation de fiducies dans la planification financière ou successorale puisse ne pas convenir à tout le monde, si vous envisagez de mettre en place un plan successoral, vous pourriez bénéficier d'une assurance-vie incluse dans votre (vos) fiducie(s).

En effet, l'assurance-vie peut offrir des avantages non seulement à vos survivants immédiats, mais également à de nombreuses générations à venir. Et, le produit d'un contrat d'assurance-vie est perçu par les bénéficiaires en franchise d'impôt sur le revenu. Dans cet esprit, 100% du produit sera généralement disponible pour votre besoins financiers des survivants .

Où en savoir plus sur l'incorporation d'une assurance-vie dans une fiducie

Si vous souhaitez en savoir plus sur l'intégration de l'assurance-vie dans une fiducie, nous pouvons aider. Nos experts vous guideront à travers les différents scénarios qui pourraient le mieux répondre à vos besoins de planification spécifiques.

N'hésitez pas à nous contacter ! Nous comprenons que l'utilisation de l'assurance-vie et des fiducies dans la planification successorale peut être quelque peu déroutante. Mais travailler avec un expert peut vous aider à déterminer quels outils vous conviendront. Alors, contactez-nous aujourd'hui - nous sommes là pour vous aider.