Qu'est-ce que la petite caisse ?

La petite caisse fait référence à une petite quantité de devises fortes qu'une entreprise gardera en main pour payer des articles divers et imprévus, tels que les déjeuners d'équipe, gâteaux d'anniversaire, ou des collations au bureau. La petite caisse est généralement un montant relativement faible, et est regroupé avec le compte de caisse général au bilanBilanLe bilan est l'un des trois états financiers fondamentaux. Les états financiers sont essentiels à la fois à la modélisation financière et à la comptabilité. dans l'actif circulant.

Évidemment, les entreprises ne veulent pas que beaucoup d'argent soit assis au bureau. Les montants varient d'une entreprise à l'autre, mais peuvent aller de 50 $ à 500 $. Ce montant est généralement dépensé sur une période d'un mois ou deux, et est réapprovisionné si nécessaire.

Dans le cadre de la trésorerie d'une entreprise, une petite caisse est tirée sur son compte courant, encaisser ce chèque et remettre la monnaie et les pièces au dépositaire. Dans cette opération, il n'y a aucune dépense impliquée. Si l'argent du fonds est utilisé pour des dépenses, le dépositaire utilisera des reçus de petite caisse ou des pièces justificatives pour remplacer ces espèces. Lorsque le fonds est reconstitué, les dépenses seront enregistrées dans le grand livre général.

Processus de rapprochement

Le rapprochement du fonds de petite caisse doit être effectué périodiquement pour s'assurer que le solde du fonds est correct. En réconciliant les soldes, le solde de clôture ou les liquidités restantes sur le fonds et tous les frais de réception doivent être égaux au solde d'origine, qui est généralement reporté de la période de rapport précédente. Le fonds peut être reconstitué jusqu'au montant approuvé selon les besoins.

Contrôles internes

Quelle que soit la taille de la balance, Il est important pour les entreprises de mettre en place un bon système de contrôle interne qui assure le suivi de toutes les entrées et sorties de trésorerie.État des flux de trésorerie​Un état des flux de trésorerie contient des informations sur la quantité d'argent qu'une entreprise a généré et utilisé au cours d'une période donnée. du compte de petite caisse. Par exemple, toute personne qui a besoin d'un tel argent devrait être tenue d'écrire son nom, la date, temps, et le montant précis et la description de la transaction.

Tous ces détails sont généralement complétés par le biais d'un bon/feuille de calcul de petite caisse. Ces feuilles de calcul se présentent sous différentes formes, mais nécessitent généralement des informations similaires. La meilleure façon de contrôler le compte est de désigner une personne au bureau comme responsable.

Le bon de petite caisse peut ressembler à ceci :

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