Qu'est-ce qu'une déclaration modifiée ?

Une déclaration modifiée est déposée auprès de l'administration fiscale pour apporter des corrections à la déclaration de revenus d'une année précédente. La version modifiée de la déclaration de revenus peut augmenter les avantages fiscaux ou l'assujettissement à l'impôt, selon l'amendement.

Pour produire une déclaration modifiée aux États-Unis, un particulier doit remplir un formulaire 1040X, et une sociétéSociétéUne société est une personne morale créée par des particuliers, actionnaires, ou actionnaires, dans le but d'opérer dans un but lucratif. Les sociétés sont autorisées à conclure des contrats, poursuivre et être poursuivi, propres actifs, verser les taxes fédérales et étatiques, et emprunter de l'argent auprès d'institutions financières. doit remplir un formulaire 1120X. Le délai de prescription pour les déclarations modifiées est la date ultérieure de trois ans après la date d'échéance de la déclaration d'origine ou de deux ans de la réduction de l'impôt à payer.

Sommaire

• Un contribuable individuel peut déposer une déclaration modifiée en remplissant un formulaire 1040X.
• Le délai de prescription pour une déclaration modifiée est la date ultérieure de trois ans après la date d'échéance de la déclaration d'origine ou de deux ans après le dernier paiement d'impôt.
• Les déclarations modifiées sont souvent faites pour corriger une erreur dans une déclaration précédente, une modification des déductions, un changement de statut de dépôt, et/ou un ajustement du crédit d'impôt .

Principales raisons d'une déclaration modifiée

1. Corriger une erreur sur une précédente déclaration de revenus

Si vous vous rendez compte que votre revenu précédemment déclaré, le revenu fait référence à l'argent gagné par un individu pour fournir un service ou en échange d'un produit. Le revenu gagné par un particulier sert à financer ses dépenses courantes, ainsi que des investissements de fonds. Certains des types de revenus les plus courants comprennent les salaires, revenus d'un travail indépendant, commissions, et bonus. est inexact, une déclaration modifiée doit être produite pour corriger l'erreur. La correction d'erreur peut entraîner des taxes supplémentaires dues ou un remboursement des taxes payées.

Si vous avez sous-déclaré des revenus, l'IRS peut identifier l'écart en recoupant les informations de tiers. Si cela arrive, vous recevrez un avis CP2000 de l'IRS qui doit être résolu (plus d'informations sur l'avis CP2000 ci-dessous).

2. Modification de vos déductions

Si vous avez précédemment inclus ou exclu une personne à charge, vous devez produire une déclaration modifiée corrigeant les erreurs. Aussi, si vous avez incorrectement réclamé des dépenses, vous devez corriger l'erreur au moyen d'une déclaration modifiée. En fonction de la correction, cela pourrait avoir un impact significatif sur le revenu imposable.

3. Modification de votre statut de dépôt

Le statut de dépôt détermine le formulaire de déclaration de revenus qu'un individu remplira. Le statut de dépôt est lié à la situation familiale et à l'état matrimonial. Finalement, cela pourrait affecter le revenu imposable. Le montant total du revenu ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien la personne ou l'organisation doit au gouvernement pour la période d'imposition spécifique. Les cinq statuts de dépôt sont :

• Seul
• Marié dépôt conjoint
• Dépôt de mariage séparé
• Chef de ménage
• Veuve admissible ou veuf avec enfant à charge

4. Ajustement des crédits d'impôt

Les crédits d'impôt réduisent l'impôt sur le revenu à payer, alors que les déductions ont un impact sur le revenu imposable. Souvent, les crédits sont liés aux personnes à charge demandées dans votre déclaration. Si votre droit aux crédits d'impôt diffère de la déclaration produite, une déclaration modifiée doit être produite. Une déclaration modifiée peut aider les contribuables à récupérer leur remboursement d'impôt maximal.

Voici les trois principaux types de crédits d'impôt :

• Partiellement remboursable
• Remboursable
• Non remboursable

Les crédits d'impôt partiellement remboursables peuvent diminuer le revenu imposable et l'impôt sur le revenu à payer. Si l'impôt à payer est réduit à zéro avant que le crédit ne soit complètement utilisé, le titulaire peut se faire rembourser 40% de ce crédit.

Les crédits d'impôt remboursables sont versés intégralement aux titulaires, qu'il s'agisse d'une réduction de responsabilité ou d'un remboursement d'impôt. Les crédits d'impôt sont très populaires car la totalité du crédit d'impôt est entièrement récupérée. Les crédits d'impôt remboursables les plus populaires sont le crédit d'impôt sur le revenu, le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge, et le crédit de l'épargnant.

Les crédits d'impôt non remboursables offrent un allègement jusqu'à concurrence de l'impôt dû. L'assujettissement à l'impôt peut être réduit à zéro grâce à un crédit d'impôt non remboursable, mais ne peut offrir aucun autre avantage. Les crédits d'impôt non remboursables les plus populaires sont le crédit d'impôt à l'adoption, Crédit d'impôt étranger, et crédit d'impôt sur les intérêts hypothécaires.

Quand ne pas produire une déclaration modifiée

1. Si vous recevez un avis CP2000
2. Si vous faites une erreur de calcul lors de votre déclaration
3. Si vous souhaitez réduire les sanctions qui vous sont imposées

Un avis CP2000 est un avis reçu lorsque l'Internal Revenue Service (IRS) soupçonne que vous avez sous-déclaré vos revenus. Parallèlement à la notice CP2000, des pénalités importantes peuvent être associées à une sous-déclaration. Quand on reçoit un CP2000, le particulier devrait produire une nouvelle déclaration plutôt qu'une déclaration modifiée.

Toute erreur arithmétique sera corrigée par l'IRS ; donc, il ne faut pas produire de déclaration modifiée. L'IRS vous informera en indiquant la correction avec la documentation.

Il n'est pas nécessaire de produire une déclaration modifiée pour réduire les pénalités. Au lieu, on peut demander une réduction pour un motif raisonnable ou si c'est la première fois que vous êtes pénalisé.

Limites d'une déclaration modifiée

N'importe qui peut produire une déclaration modifiée pour corriger davantage sa déclaration de revenus. Cependant, des complications surviennent lorsqu'une entreprise se soustrait frauduleusement à l'impôt puis tente de le modifier ultérieurement.

Aussi, il existe une certaine controverse autour du délai de prescription et si le dépôt d'une déclaration modifiée constitue un déclenchement de celles-ci.

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