Que sont les ratios comptables ?

Les ratios comptables couvrent un large éventail de ratios utilisés par les comptables et agissent comme différents indicateurs qui mesurent la rentabilité, liquiditéLiquiditéSur les marchés financiers, la liquidité fait référence à la rapidité avec laquelle un investissement peut être vendu sans impacter négativement son prix. Plus un investissement est liquide, plus vite il peut être vendu (et vice versa), et plus il est facile de le vendre à sa juste valeur. Toutes choses égales par ailleurs, les actifs plus liquides se négocient avec une prime et les actifs illiquides se négocient avec une décote., et les difficultés financières potentielles dans les états financiers d'une entreprise. Les ratios sont utilisés par les comptables et les professionnels de la finance pour communiquer et enquêter sur les problèmes ou les réussites dans un délai déterminé.

Souvent, les ratios comptables sont calculés annuellement ou trimestriellement, et différents ratios sont plus importants pour différentes industries. Par exemple, le taux de rotation des stocks serait très important pour un détaillant, mais presque sans importance pour une société de conseil spécialisée.

Les rapports financiers sur lesquels reposent les ratios comptables représentent une grande partie de l'essence même d'une entreprise. Ils brossent un tableau d'où vient une entreprise, comment ils vont actuellement, et où ils vont dans le futur. Les ratios peuvent sembler simples au premier abord, mais ils sont incroyablement nuancés et peuvent être difficiles à calculer une fois que l'on essaie d'analyser et de quantifier Fortune 500Fortune 500Le Fortune 500 est une liste annuelle des 500 premières entreprises américaines par chiffre d'affaires total - public et privé inclus. La liste est compilée et publiée des entreprises.

Au dessous de, nous présentons un aperçu de haut niveau des raisons pour lesquelles les ratios comptables sont importants et quelques exemples de ratios comptables que nous pouvons rencontrer dans notre vie professionnelle et personnelle quotidienne.

Ratios comptables communs

Il existe de nombreux ratios comptables utilisés dans l'ensemble de l'industrie, divisé en sous-catégories comme les ratios de rentabilité, taux d'endettement, et les ratios de liquidité, entre autres. Nous mettrons en évidence certains des ratios les plus courants dans le tableau ci-dessous que vous pouvez utiliser comme référence pratique :

Ratios et formules d'endettement couramment utilisés

1. Ratio d'endettement =Passif (Total) / Capitaux propres (Total)

2. Ratio d'endettement =Total des passifs/Total des actifs

Ratios et formules de liquidité couramment utilisés

1. Ratio courant =Actif courant/Passif courant

2. Ratio rapide =[Actif actuel - Inventaire - Dépenses payées d'avance] / Passif actuel

Ratios et formules de rentabilité couramment utilisés

1. Rendement des capitaux propres =Résultat net / Capitaux propres moyens des actionnaires

2. Marge brute =Bénéfice brut / Ventes nettes

3. Rendement des actifs =revenu net/actif total

Non-comptables et ratios comptables

Les ratios comptables s'accompagnent d'une utilisation et d'une nécessité de grande envergure, même pour ceux d'entre nous qui ne sont pas comptablesGuide des salaires comptablesDans ce guide des salaires comptables, nous vous donnons les chiffres de rémunération médians pour les personnes employées à la fois dans la comptabilité publique et privée. Les comptables sont chargés d'examiner les états financiers pour s'assurer de leur exactitude et de leur conformité aux lois et règlements en vigueur, gérer les tâches liées à l'impôt telles que le calcul de la. Beaucoup d'entre nous aiment investir de l'argent que nous considérons comme des opportunités à long ou à court terme. Un investisseur avisé sait comment utiliser des ratios comptables pour déterminer si une action présente une opportunité lucrative ou peut-être un passif que les autres investisseurs n'ont pas encore réalisé.

Par exemple, si vous analysiez les données financières d'une entreprise pour calculer les ratios d'endettement et déterminiez que l'entreprise a contracté trop de dettes à court et à long terme pour rester rentable, vous pouvez choisir de ne pas investir ou de vendre l'action à découvert à la place. Les ratios comptables vous aident à décider d'une position particulière, période d'investissement, ou s'il faut éviter complètement un investissement.

Les ratios comptables sont utiles si vous souhaitez également démarrer votre propre entreprise. Comprendre vos finances peut vous aider à établir un budget, comprendre, et identifier les axes d'amélioration, ainsi que d'apprendre à bien s'endetter afin d'aider votre entreprise à se développer.

En tant que gestionnaire, vous devrez peut-être aussi comprendre les ratios comptables qui vous sont expliqués par vos comptables. Ils peuvent mieux vous aider à prendre des décisions et à comprendre la santé globale et la rentabilité de votre division.

Ratios comptables :pris en contexte

Les ratios comptables sont un excellent outil pour nous aider à déterminer la santé financière d'une entreprise. Cependant, ils ne montrent pas l'image entière, et nous devons toujours veiller à les mettre en contexte. Par exemple, Amazon est une entreprise qui privilégie la croissance à la rentabilité. Ainsi, si l'on devait analyser historiquement les ratios de rentabilité d'Amazon, cela aurait pu indiquer de manière trompeuse que l'entreprise était en difficulté financière à des moments où, En réalité, c'était tout le contraire.

Amazon choisit toujours de réinvestir ses revenus dans la croissance au lieu de les considérer comme des bénéfices. Le géant de la vente en ligne, dans ce cas, pratique une décision macro stratégique qui peut affecter les indicateurs de ratio micro. L'application de ratios comptables aux entreprises nécessite des connaissances de base pour s'assurer qu'ils sont correctement interprétés.

Clé à emporter

Comprendre les ratios comptables et comment les calculer peut faire de vous un professionnel de la finance efficace, propriétaire de petite entrepriseEntrepreneurUn entrepreneur est une personne qui démarre, conceptions, lance, et dirige une nouvelle entreprise. Au lieu d'être un employé et de rendre compte à un superviseur, ou investisseur avisé. Les ratios peuvent aider à fournir des informations sur les domaines financiers que d'autres peuvent manquer ou que vous pouvez prévoir d'éviter dans votre propre entreprise.

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• Ratios d'analyse de créditRatios d'analyse de créditLes ratios d'analyse de crédit sont des outils qui assistent le processus d'analyse de crédit. Ils aident à déterminer si les individus ou les sociétés sont capables de remplir leurs obligations financières.
• Ratios d'efficacitéRatios d'efficacitéLes ratios d'efficacité sont des mesures utilisées pour analyser la capacité d'une entreprise à utiliser efficacement ses ressources, comme le capital et les actifs,
• Ratios de levierRatios de levierUn ratio de levier indique le niveau d'endettement contracté par une entité commerciale par rapport à plusieurs autres comptes de son bilan, releve de revenue, ou tableau des flux de trésorerie. modèle Excel
• Analyse des ratiosAnalyse des ratiosL'analyse des ratios fait référence à l'analyse de divers éléments d'information financière dans les états financiers d'une entreprise. Ils sont principalement utilisés par des analystes externes pour déterminer divers aspects d'une entreprise, comme sa rentabilité, liquidité, et la solvabilité.