Comment calculer un ratio financier pour les jours d'encaisse

Une entreprise compte sur ses revenus et ses liquidités pour payer ses factures afin de gérer ses opérations. Si les revenus d'une entreprise s'arrêtent soudainement, ou il a des revenus saisonniers, il ne peut survivre que tant qu'il dispose de suffisamment de liquidités pour payer ses dépenses avant d'avoir besoin d'obtenir davantage de financement. Vous pouvez mesurer combien de jours une entreprise peut payer ses dépenses en calculant son ratio de jours de trésorerie, qui équivaut à la somme de la trésorerie et des équivalents de trésorerie non affectés d'une société divisée par ses dépenses d'exploitation en trésorerie par jour. Un rapport plus élevé est meilleur.

Étape 1

Trouver le montant de la trésorerie d'une entreprise, les équivalents de trésorerie et les liquidités soumises à restrictions, si seulement, inscrite à son bilan. Les équivalents de trésorerie sont parfois répertoriés comme des placements à court terme. Les liquidités soumises à restrictions sont les liquidités inutilisables en raison d'un engagement antérieur, comme un contrat, et est répertorié séparément des espèces.

Étape 2

Ajoutez le montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie de l'entreprise et soustrayez ses liquidités soumises à restrictions. Par exemple, ajouter 500 $, 000 en espèces et 300 $, 000 en équivalents court terme, et soustraire 50 $, 000 en espèces affectées. Cela équivaut à 750 $, 000 en trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés.

Étape 3

Trouvez le montant des dépenses d'exploitation totales de l'entreprise et des dépenses d'amortissement pour une période comptable sur son compte de résultat.

Étape 4

Soustraire le montant de la charge d'amortissement de l'entreprise de ses dépenses d'exploitation totales pour la période comptable afin de déterminer ses dépenses d'exploitation en espèces. Vous devez soustraire la charge d'amortissement car une entreprise ne paie pas d'argent comptant pour l'amortissement, qui n'est qu'une dépense comptable. Par exemple, soustraire 150 $, 000 en dépenses d'amortissement annuelles contre 1,05 million de dollars en dépenses d'exploitation annuelles totales. Cela équivaut à 900 $, 000 au total des dépenses d'exploitation en espèces.

Étape 5

Divisez le total des dépenses d'exploitation en espèces de l'entreprise pour la période comptable par le nombre de jours de la période comptable afin de déterminer ses dépenses d'exploitation en espèces par jour. Dans l'exemple, diviser 900 $, 000 au total des dépenses d'exploitation annuelles en espèces par 365 jours au cours de la période comptable. Cela équivaut à 2 $, 466 en dépenses d'exploitation en espèces par jour.

Étape 6

Divisez le montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie non affectés de l'entreprise par le montant des dépenses d'exploitation en espèces par jour pour déterminer le nombre de jours de trésorerie disponible. Dans l'exemple, diviser 750 $, 000 par 2 $, 466, ce qui équivaut à 304,1 jours d'encaisse. Cela signifie que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour payer ses dépenses pendant environ 304 jours.

Conseil

Vous pouvez comparer les jours de ratio de trésorerie d'une entreprise avec les moyennes des concurrents et du secteur pour déterminer comment l'entreprise se compare à ses pairs.

Choses dont vous aurez besoin

• Bilan de l'entreprise

• Compte de résultat de l'entreprise