Combien pouvez-vous déposer sur votre compte bancaire avant de le signaler à l'IRS ?

Avantages de la création de rapports

Le Congrès a adopté le Bank Secrecy Act de 1970 afin de localiser les cas de blanchiment d'argent et d'évasion fiscale. Les règles de l'IRS sur les exigences de déclaration des banques aident principalement les forces de l'ordre à localiser et à poursuivre les personnes qui vendent des drogues illégales. À la suite des attentats terroristes du 11 septembre contre le World Trade Center, Les lois sur les rapports bancaires en vertu de la Bank Secrecy Act aident également à fermer les sources de financement du terrorisme aux États-Unis.

L'IRS n'est pas la seule agence à laquelle les banques peuvent signaler une activité inhabituelle :dans certains cas, ils sont également tenus de signaler les transactions suspectes au Financial Crimes Enforcement Network du département du Trésor, connu sous le nom de FinCEN.

Types de rapports

L'IRS oblige les banques à déclarer, en utilisant le formulaire 8300, tout dépôt bancaire en espèces de 10 $, 000 ou plus en valeur. L'IRS définit l'argent liquide comme une monnaie ou des pièces ayant cours légal aux États-Unis ou dans un autre pays. Les banques ne déclarent pas les chèques personnels déposés sur un compte quel qu'en soit le montant, parce que ces sommes sont traçables en raison des fonds prélevés sur le compte d'un autre client. Si un titulaire de compte bancaire dépose un chèque de banque, traite bancaire, mandat postal ou chèque de voyage sur leur compte de 10 $, 000 ou plus, et la banque pense que l'argent sera utilisé pour des activités criminelles, la banque doit déclarer cette transaction à l'aide du formulaire 8300.

Les exigences de déclaration ne concernent pas uniquement les banques. Autres entreprises qui reçoivent des paiements en espèces supérieurs à 10 $, 000 sont également généralement tenus de les déclarer à l'IRS.

Transactions associées

Certains blanchisseurs d'argent, les terroristes ou les fraudeurs fiscaux feront des dépôts plus petits pour éviter les exigences de déclaration. Si un client dépose plus de 10 $, 000 sur son compte en transactions séparées sur une période de 24 heures, la banque doit compter tous les dépôts comme une seule transaction pour les exigences de déclaration. Si une banque soupçonne un déposant de placer de l'argent à intervalles réguliers sur un compte pour éviter de le signaler, l'institution doit également déclarer ces transactions à l'IRS.

Dépôt par les banques

Les banques enverront par la poste le formulaire 8300 dans les 15 jours suivant la réalisation d'une transaction à déclarer. Ce formulaire oblige la banque à énumérer ses informations commerciales et les informations personnelles du déposant. En outre, la banque doit décrire le montant de la transaction et comment la banque a reçu les fonds.

Déclaration d'actifs étrangers

Les contribuables américains ayant de l'argent sur des comptes bancaires étrangers sont parfois tenus de déclarer ces fonds à l'IRS et au FinCEN. Généralement, par exemple, les célibataires avec plus de 50 $, 000 sur des comptes étrangers à la fin d'un exercice fiscal, ou 75 $, 000 à tout moment de l'année, sont tenus de le signaler à l'IRS. Tout citoyen ou résident américain avec plus de 10 $, 000 dans des comptes étrangers à tout moment de l'année doit généralement le déclarer au FinCEN, bien que les détails exacts varient en fonction de la nature exacte des actifs et d'autres facteurs.

Enquêtes de l'IRS

Si, pour une raison quelconque, vous faites l'objet d'une enquête de l'IRS, comme pour fausser votre revenu sur une déclaration de revenus, ils ont le pouvoir de demander des documents aux banques et autres institutions. Vous pouvez également être invité à partager des informations bancaires lors d'un audit IRS.

Si vous ne payez pas les impôts que vous devez, l'IRS peut également saisir des fonds de vos comptes bancaires pour couvrir le montant dû.