Comment retirer votre 401(k)

Si vous retirez de l'argent de votre 401(k) avant l'âge de 59 ans et demi, vous manquerez beaucoup d'argent sur la route.

Depuis 1982, les travailleurs américains épargnent pour leur retraite en cotisant à des plans 401(k) . Un type de régime à cotisations définies offert par de nombreux employeurs, un 401 (k) traditionnel permet à un employé de choisir que son employeur cotise jusqu'à 15 % de son salaire mensuel au régime. Certains employeurs égaleront le montant mis de côté jusqu'à un certain montant. L'employé choisit ensuite parmi un certain nombre de fonds, y compris divers fonds du marché monétaire, fonds communs de placement et fonds obligataires, dans lesquels l'argent est investi.

L'employé recevra finalement le solde du compte, qui fluctue en fonction de l'évolution de la valeur des investissements, ainsi que du montant des cotisations au compte. L'employé n'est pas imposé sur l'argent du régime jusqu'à ce qu'il soit retiré. De plus, l'argent 401(k) est protégé en cas de faillite de l'entreprise qui parraine le régime, bien que certains régimes exigent que l'employé soit inscrit pendant un certain temps avant que la partie des cotisations de l'employeur au solde ne soit protégée [sources :Département of Labour, Employee Retirement Income Security Act de 1974].

Environ 60% des ménages approchant l'âge de la retraite ont des comptes de type 401 (k), et alors que l'économie nationale continue de s'effondrer, beaucoup se tournent vers cette partie de leur pécule pour obtenir de l'aide. Bien que l'argent d'un compte 401(k) appartienne en fin de compte au titulaire du compte, l'encaissement anticipé d'un 401(k) peut avoir un effet désastreux sur la sécurité financière d'une personne [source :Browning].

Voici quelques éléments à connaître avant d'encaisser votre 401(k).

Encaissement de votre 401(k)

Malgré les sanctions souvent lourdes en jeu, de nombreux Américains creusent tôt dans leurs plans 401 (k). Environ 46 % des personnes qui changent ou perdent leur emploi en 2008 ont retiré de l'argent de leurs comptes 401(k), et moins une personne a épargné dans un 401(k), plus elle est susceptible d'exploiter le compte. Seuls 8 % des travailleurs ayant un solde 401(k) de 100 000 $ ou plus ont encaissé leurs plans en 2008, tandis que 85 % des travailleurs ayant un solde de 1 000 $ ou moins ont reçu une distribution en espèces [source :Rooney].

Pour encaisser tout ou partie d'un fonds 401(k) sans être pénalisé, une personne doit atteindre l'âge de 59 1/2 ans, mourir, devenir invalide ou, selon certains régimes, souffrir de "difficultés financières". Des retraits sans pénalité sont également disponibles lorsqu'un employeur met fin au régime 401(k) sans établir un nouveau régime à cotisations déterminées. Ces distributions sont imposables comme un revenu et peuvent être soumises à un impôt supplémentaire sur les distributions anticipées de contributions facultatives [source :IRS].

L'éligibilité d'une personne à une distribution en cas de difficultés financières est déterminée par les termes du plan 401(k) spécifique. De plus, la réglementation de l'IRS exige que la demande de retrait anticipé "doit être faite en raison d'un besoin financier immédiat et important de l'employé et le montant doit être nécessaire pour satisfaire le besoin financier". Cela comprend les besoins du conjoint ou de la personne à charge de l'employé. Parmi les exemples de besoins financiers « immédiats et lourds » pouvant donner droit à un retrait anticipé, mentionnons certains frais médicaux, les frais de scolarité et les frais d'études connexes, ainsi que les coûts liés à l'achat ou à la réparation d'une résidence principale, ainsi que les paiements nécessaires pour éviter l'expulsion. Les plans 401(k) qui permettent des distributions de difficultés précisent généralement les informations qui doivent être fournies à l'employeur pour démontrer une difficulté. Le montant de la distribution ne peut pas être supérieur au montant que l'employé a cotisé dans le cadre du plan [source :IRS].

Pénalités pour encaissement anticipé de votre 401(k)

Pour les employés qui ne sont pas encore éligibles pour retirer de l'argent de leur 401 (k) (et certains qui prennent des distributions de difficultés), si vous voulez votre argent tôt, vous allez le payer. Tous les retraits anticipés d'un plan 401(k) sont soumis à une taxe d'accise de 10 %. Cependant, comme dans tous les aspects de la vie, il existe des exceptions à cette règle. Les distributions non soumises à la taxe d'accise comprennent :

• distributions à un employé âgé de 55 ans ou plus et qui ne travaille plus pour l'employeur qui parraine le plan
• distributions pour payer une ordonnance relative aux relations familiales, telle qu'une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire
• distributions pour rembourser la dette fiscale (c'est-à-dire l'impôt sur le revenu impayé)

[source :IRS]

Pourtant, ce n'est pas seulement par le biais de pénalités fiscales qu'un retrait anticipé 401 (k) peut faire des ravages sur l'épargne-retraite. Il y a aussi l'incidence de l'impôt sur le revenu standard. Un employé qui fait une descente anticipée dans son 401(k) est susceptible d'être dans une tranche d'imposition plus élevée au moment du retrait qu'un retraité qui retire le même montant d'argent, simplement parce que le retraité est susceptible d'avoir moins de revenus. De plus, en réduisant le montant d'argent sur le compte 401(k), le titulaire du compte diminue le montant des intérêts qu'il peut gagner sur l'argent.

Compte tenu de l'état actuel de l'économie, quelqu'un qui puise dans son 401 (k) plus tôt devra probablement travailler plus longtemps avant la retraite que ceux qui attendent. Une étude de 2011 indique que le ménage médian dirigé par une personne âgée de 60 à 62 ans avec un compte 401 (k) - dont beaucoup ont perdu jusqu'à un tiers de leur valeur lorsque les stocks ont chuté à partir de 2008 - a moins d'un- quart de ce qui est nécessaire dans ce compte pour maintenir son niveau de vie à la retraite. Cela inclut les personnes qui n'ont pas encore retiré de fonds de leur 401(k) [source :Browning].

• Un arrangement de retraite individuel, ou IRA, est un plan d'épargne personnel disponible pour toute personne qui gagne un revenu et qui a moins de 70 ans et demi. Le propriétaire de l'IRA peut ordonner au dépositaire de l'IRA - souvent une banque ou une institution financière - d'utiliser l'argent du compte pour acheter une large gamme de titres. Comme un 401(k), un IRA traditionnel est déductible d'impôt; le produit est imposé au moment du retrait. La plus grande différence entre les deux comptes est le contrôle :alors qu'un employeur détermine les investissements disponibles dans le cadre d'un 401(k), l'individu peut rechercher des fonds d'investissement dans le cadre d'un IRA.
• Un Roth IRA est une forme d'investissement de plus en plus populaire qui ne diffère d'un IRA traditionnel que par la manière dont il est imposé. L'argent investi dans un Roth IRA est imposé au moment où il est investi, plutôt qu'au moment où l'argent est retiré.
• Le plafond de cotisation à imposition différée de 2011 pour un 401(k) est de 16 500 USD. Pour les personnes de moins de 50 ans, la contribution annuelle maximale à l'IRA est généralement de 5 500 $, tandis que les personnes de plus de 50 ans peuvent cotiser jusqu'à 6 500 $. La contribution de rattrapage maximale au 401(k) pour les plus de 50 ans est de 5 500 $.

[source :IRS]

Emprunter et reporter votre 401(k)

Certains plans 401(k) vous permettent d'emprunter de l'argent de votre fonds, que vous remboursez à vous-même, pas un banque!

L'encaissement n'est pas le seul moyen pour ceux qui en ont besoin de retirer de l'argent d'un 401 (k). De nombreux régimes permettent également aux employés de contracter des emprunts auprès de leur 401(k) à rembourser avec des fonds après impôt à des taux d'intérêt prédéfinis. Le produit des intérêts fait alors partie du solde 401(k). L'avantage de ce type de prêt est que l'emprunteur se rembourse lui-même -- en remettant éventuellement l'argent emprunté dans le 401(k) -- plutôt qu'une banque.

Si les prêts sont autorisés en vertu du régime 401(k), l'employé peut emprunter jusqu'à 50 % du solde du compte acquis jusqu'à un maximum de 50 000 $ sans que l'argent ne soit imposé. L'emprunteur doit rembourser le prêt dans un délai de cinq ans, sauf si le prêt est utilisé pour acheter une résidence principale, et les remboursements du prêt doivent être effectués au moins trimestriellement en montants sensiblement égaux. Si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, l'argent devient une distribution imposable avec les mêmes pénalités fiscales et les mêmes implications d'un retrait.

Les titulaires de compte 401(k) doivent également être conscients de leurs options lorsqu'ils changent d'emploi. Une personne qui quitte un emploi pour un autre peut soit conserver son argent 401(k) existant là où il se trouve, soit le transférer sur un autre compte. Si le nouvel employeur n'offre pas de 401(k), l'employé peut transférer l'argent dans un IRA. L'argent "transféré" vers un nouveau compte n'est pas imposable jusqu'à ce qu'il soit retiré. Si l'argent à reporter est versé directement au titulaire du compte (c'est-à-dire que votre ancien employeur vous fait un chèque du montant de votre 401(k)), l'argent doit être transféré vers un nouveau 401(k) ou IRA dans les 60 journées. Étant donné que toute distribution imposable versée directement au titulaire du compte est soumise à une retenue obligatoire de 20 %, même si la personne a l'intention de la reporter, un employé cherchant à reporter les fonds d'un précédent 401 (k) doit demander que l'argent soit transféré. directement au nouveau plan ou IRA.

Les détenteurs de 401 (K) à la recherche de liquidités supplémentaires doivent garder toutes ces options à l'esprit lorsqu'ils envisagent de puiser tôt dans l'épargne-retraite. D'autres outils d'épargne (en particulier les IRA) peuvent également fournir des moyens sans pénalité d'obtenir de l'argent, selon la situation du titulaire. Pour plus d'informations sur les 401(k) et les stratégies d'épargne-retraite, consultez les articles et liens connexes sur la page suivante.