Hériter d'un régime de retraite :Décès après le RBD

UNE régime de retraite peuvent être héritées après le décès du principal bénéficiaire. Cette personne peut alors lister des bénéficiaires alternatifs, y compris les conjoints, membres de la famille, enfants et même des œuvres de bienfaisance ou des fiducies. Selon le type de bénéficiaire répertorié et la date de décès du défunt, les limites de distribution requises seront différentes. Si la personne décédée est décédée après la date de début requise (RBD), il ou elle a déjà commencé à recevoir des distributions sur le compte. Par conséquent, le compte reprend essentiellement là où cette personne s'est arrêtée.

Conjoint en tant que bénéficiaire unique

Lorsque le conjoint est le seul bénéficiaire d'un compte dont le défunt est décédé après le RBD, le conjoint choisira de recevoir un paiement graduel soit en fonction de sa propre espérance de vie, soit de l'espérance de vie restante du défunt. C'est déroutant parce que beaucoup de gens ne comprennent pas comment l'espérance de vie est calculée. Pour le conjoint survivant, il est calculé selon un tableau créé par l'IRS à cet effet. L'espérance de vie du conjoint est recalculée chaque année. L'espérance de vie du défunt n'est calculée qu'au moment du décès, et un an en est déduit chaque année qui s'écoule après le décès. L'IRS exigera du conjoint survivant qu'il choisisse le plus long des deux plans de distribution. Le conjoint n'a essentiellement pas le choix dans l'élection.

Bénéficiaires multiples ou non-conjoint bénéficiaire

Si un particulier autre que le conjoint est le bénéficiaire ou si le conjoint fait partie de plusieurs bénéficiaires, alors l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé est utilisée. Les espérances sont calculées sur la base des mêmes formules utilisées pour un conjoint recevant le montant en totalité. L'espérance de vie plus longue, soit celle du défunt, soit celle du survivant, est utilisé pour déterminer le montant qui sera distribué sur une base annuelle. De nouveau, les bénéficiaires survivants n'ont pas le choix dans ce processus. Il est décidé sur la base de formules simples, et le choix sera automatiquement fait pour les survivants.

Bénéficiaire non personne

Pour un bénéficiaire individuel, comme un organisme de bienfaisance ou une fiducie, qui n'est pas une personne, l'espérance de vie du défunt est utilisée pour calculer les distributions. Il est important de comprendre que les distributions seraient simplement effectuées en totalité dans les cinq ans si le défunt décédait devant le RBD. Une non-personne n'a aucune option dans les deux cas, mais les distributions sont traitées de manière très différente selon la date de décès du titulaire du compte.

Conséquences pour un bénéficiaire

Si un titulaire de compte passe après le RBD, il n'y a pas grand-chose à faire pour un bénéficiaire à part s'asseoir et attendre d'entendre quelle sera la distribution. Cependant, si un titulaire de compte passe devant le RBD, il y a beaucoup d'élections et de choix à faire. Un bénéficiaire doit immédiatement vérifier si le titulaire du compte a commencé à percevoir des distributions dans le cadre de la décision RBD afin de savoir s'il devra faire des choix difficiles sur la façon dont le solde du compte sera distribué. Si le titulaire du compte a dépassé le RBD, aucune décision n'est à prendre au nom du bénéficiaire.