Régime de retraite associatif (ARP)

Qu'est-ce qu'un plan de retraite d'association (ARP) ?

Un plan de retraite associatif (ARP) est un type de plan multi-employeurs (PEM) « fermé » qui permet aux petites entreprises et aux travailleurs indépendants de proposer plus facilement un plan d'épargne retraite, comme un 401(k), à leurs employés en permettant aux entreprises de se regrouper en fonction de leur situation géographique ou du type de commerce ou d'industrie.

Les ARP peuvent réduire les coûts administratifs et la complexité tout en améliorant la capacité des petits employeurs à négocier grâce à des économies d'échelle. Ils peuvent également minimiser la responsabilité fiduciaire, ce qui peut être une pierre d'achoppement pour les petites entreprises aux ressources limitées.

Points clés à retenir

• Un Plan de Retraite d'Association (ARP) permet aux employés d'une petite entreprise de se regrouper pour former un plan d'épargne-retraite.
• Les ARP permettent aux employeurs de différentes industries mais de la même zone géographique, ainsi qu'aux employeurs de la même industrie, quelle que soit la zone géographique, de parrainer un tel plan.
• Les sponsors peuvent inclure des organisations locales, comme une chambre de commerce, ainsi que les organisations professionnelles patronales (OEP).

Comment fonctionne un régime de retraite d'association (ARP)

Le département américain du Travail (DOL) a créé des ARP dans le cadre d'une nouvelle règle, à compter du 30 septembre 2019, conçu pour aider à renforcer la sécurité de la retraite des travailleurs américains en élargissant la définition d'« employeur » selon les directives de l'ERISA. La création des ARP est, en partie, une réponse à une étude de 2018 du Bureau of Labor Statistics (BLS) des États-Unis qui a révélé qu'environ 38 millions de travailleurs du secteur privé aux États-Unis n'avaient pas accès à un régime d'épargne-retraite fourni par l'employeur.

Les ARP permettent aux employeurs indépendants et aux travailleurs indépendants de se connecter à un groupe d'employeurs dans une ville, comté, Etat, ou région métropolitaine quel que soit l'industrie tant que l'association, comme une chambre de commerce, partage un lien ou un lien avec les employeurs participants en plus du régime d'épargne-retraite. Les ARP peuvent également être parrainés par l'intermédiaire d'une organisation professionnelle d'employeurs (PEO), qui est un prestataire tiers de ressources humaines qui s'occupe de la comptabilité, paie, impôts, et d'autres tâches administratives pour les sociétés membres. Les travailleurs indépendants propriétaires ne sont pas autorisés à adhérer à un ARP parrainé par un PEO.

Un ARP permet aux petites entreprises d'offrir plus facilement des régimes de retraite parrainés par l'employeur à leurs travailleurs.

Promoteurs des régimes de retraite des associations

Le sponsor (administrateur) d'un ARP peut être une association de bonne foi d'employeurs ou de travailleurs indépendants ou une société de ressources humaines connue sous le nom de PEO. Les institutions financières et les prestataires de services tels que les banques ne sont pas qualifiés de sponsors.

• Association de bonne foi. Une chambre de commerce locale, groupe commercial ou industriel, ou une autre organisation qui répond aux critères du DOL et de l'Internal Revenue Service (IRS), y compris un lien ou une connexion autre que le régime d'épargne-retraite du groupe. Il peut parrainer un ARP pour les membres.
• Organisation professionnelle des employeurs (PEO). Une entreprise de ressources humaines, un PEO fournit des services administratifs et comptables importants aux employeurs clients, répond aux critères DOL et IRS, et peut également parrainer un ARP pour ces clients.

38 millions

Le nombre de travailleurs du secteur privé aux États-Unis qui n'ont pas accès à un régime d'épargne-retraite fourni par l'employeur.

Avantages des régimes de retraite d'association

La nouvelle règle DOL étend et améliore l'accès des petites entreprises aux régimes d'épargne-retraite via les ARP pour inclure les avantages suivants :

• Sens élargi de « employeur » dans le cadre de l'ERISA pour inclure les employeurs de la même zone géographique, quel que soit le secteur d'activité
• Sens élargi de « employeur » dans le cadre de l'ERISA pour inclure les employeurs du même secteur, quelle que soit la zone géographique
• Coûts réduits pour les employeurs grâce à l'adhésion à un MEP à régime unique
• Diminution du fardeau réglementaire et de la responsabilité fiduciaire en laissant le promoteur du régime assumer ces responsabilités
• Permettre aux membres de négocier en utilisant des économies d'échelle pour de meilleurs avantages et un accès à plus de fournisseurs.