La récupération de la SV expliquée

Sécurité de la vieillesse, ou OEA, est une pension gouvernementale imposable que vous pourriez recevoir à la retraite. Les prestations commencent entre 65 et 70 ans et se poursuivent jusqu'au décès. Comme de nombreux autres avantages gouvernementaux, comme les allocations familiales, cela dépend de vos revenus. En général, plus vous faites, moins vous recevez. Et si vous gagnez plus qu'un certain montant, vous arrêtez complètement de recevoir l'avantage. C'est parce que de tels avantages sont destinés uniquement à ceux qui en ont vraiment besoin.

La SV fournit un maximum de 613,53 $ par mois, ou 7362,36 $ par année en 2019. Les personnes âgées à faible revenu peuvent également être admissibles à des fonds supplémentaires par le biais du Supplément de revenu garanti. En revanche, les personnes âgées à revenu élevé peuvent voir moins de SV, ou peut ne pas recevoir de SV du tout.

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Qu'est-ce que la récupération de la SV

Le gouvernement commence à réduire votre montant de la SV une fois que vous gagnez plus de 75 $, 910 dans le revenu imposable 2019—notez que ce chiffre change chaque année en fonction de l'inflation. Cette réduction est communément appelée « clawback, », mais est officiellement connu sous le nom de « taxe de récupération ».

Votre global actuel, le revenu imposable détermine si vous paierez l'impôt de récupération. Le cas échéant, il sera déduit l'année suivante de vos chèques mensuels de la SV.

Déterminer si vous devez payer la taxe de récupération

Pour chaque dollar imposable que vous gagnez plus de 75 $, 910 votre rente sera réduite de 15 %. Si vous gagnez plus de 123 $, 386 vous n'avez pas du tout droit à cette pension.

Le mot-clé ici est « revenu imposable » :la plupart des dons, héritages, les indemnités d'assurance-vie, et les retraits de CELI ne sont pas ajoutés à votre revenu imposable et n'affecteront pas votre SV. D'autre part, les salaires, dividendes, les gains en capital et les retraits de REER sont imposables et pourraient déclencher une récupération.

Environ 5 % seulement des personnes âgées reçoivent des pensions de SV réduites, et seulement 2% en sont totalement privés.

Qui est admissible à la SV

Contrairement au Régime de pensions du Canada, ni vous ni votre employeur n'y versez, et ce n'est pas lié à vos antécédents professionnels. Plutôt, les contribuables le financent. Pour avoir le droit de percevoir la SV, vous devez être un citoyen canadien ou un résident légal qui a vécu au Canada pendant au moins 20 ans après avoir atteint l'âge de 18 ans.

Vous n'êtes pas obligé de vivre actuellement au Canada pour percevoir, tant que vous remplissez les conditions minimales de résidence. Vous pouvez également être admissible à percevoir si le pays dans lequel vous vivez a un accord de sécurité sociale avec le Canada. L'autre facteur d'admissibilité important à la SV est de gagner moins de 123 $, 386.

Histoire de l'OEA

Le gouvernement commence à se préoccuper de soutenir les personnes âgées en 1927. Les provinces versent aux sujets britanniques de plus de 70 ans jusqu'à 20 $ par mois. Les personnes âgées ont d'abord trouvé cela humiliant, envahissant, et stigmatiser pour obtenir de l'aide.

Après plusieurs décennies de bricolage avec la formule, nous nous sommes retrouvés avec le système de la SV dont nous bénéficions maintenant. Mais la pression sur le régime de retraite est grave. Les personnes âgées vivent désormais plus longtemps que jamais :jusqu'à 80 ans contre 60 dans les années 20.

L'énorme cohorte de baby-boomers a commencé à prendre sa retraite et le nombre de Canadiens de plus de 65 ans devrait doubler d'ici 2036. En réponse, l'ancien premier ministre Stephen Harper a augmenté l'âge auquel vous pouvez commencer à percevoir la SV de 65 à 67 ans, à partir de 2023. Mais cette décision a été renversée par le gouvernement suivant.

Compte tenu de la pression sur les contribuables, Des questions ont également été soulevées quant à savoir si les personnes âgées d'aujourd'hui ont même besoin d'un tel soutien financier. Alors que dans les années 1970, près de 40 pour cent des personnes âgées vivaient dans la pauvreté, aujourd'hui, il n'est que de 5 %. De 1976 à 2014, les familles de personnes âgées ont vu leur revenu médian après impôt augmenter régulièrement, en hausse de 66,7% à 54 $, 500 à partir de 32 $, 700, en dollars réels.

Les personnes âgées sont maintenant, bien, riche. Les Canadiens de plus de 75 ans contrôlent 1 000 milliards de dollars d'actions, obligations, fonds communs de placement et espèces, ou plus d'un tiers de tous les actifs financiers du pays. L'aîné moyen est maintenant neuf fois plus riche que son petit-enfant du millénaire. Alors que les aînés dépendaient des deniers publics pour prendre leur retraite, ils dépendent de plus en plus des revenus privés.

Comment la récupération de la SV est calculée

Le calcul est assez simple.

Le gouvernement déduira 0,15 $ de chaque dollar de revenu net imposable mondial excédant 75 $, 910 pour 2019. Il suffit donc de soustraire le seuil de récupération de votre revenu imposable mondial total. Multipliez ensuite la somme par 0,15 et divisez par 12.

Par example:

• La limite est de 75 $, 910

• Vous gagnez 80 $, 000

• 80 $, 000-$75, 910=4090$

• 4090 $ * 0,15 =613 $

• 613$/12- 51,08$

Par conséquent, votre SV annuelle serait réduite de 613 $ par année, ou 51,08 $ par mois.

Le gouvernement fera le calcul à votre place et vous enverra une lettre détaillant les éventuelles récupérations.

Comment réduire votre récupération

Étant donné que le gouvernement utilise le revenu de l'année dernière pour déterminer les paiements de la SV de cette année, vous pourriez vous retrouver dans une situation difficile si vos revenus ont considérablement baissé par rapport à l'année dernière.

Si vous pensez que c'est injuste, vous pouvez demander une réduction de votre récupération en remplissant le formulaire T1213.

Il existe quelques autres stratégies disponibles pour réduire votre récupération :

1. Reporter la SV

Vous pouvez choisir de reporter vos versements de la SV jusqu'à cinq ans, ce qui augmentera le montant de votre pension lorsque vous déciderez de la prendre. Par example, vous pouvez décider de commencer à percevoir la SV à 70 ans plutôt qu'à 65 ans. Pour chaque mois, la SV est différée, votre mensualité augmentera de 0,6 % jusqu'à un maximum de 36 % à 70 ans.

Plus, n'oubliez pas qu'à cause de l'inflation, votre seuil de récupération de la SV augmentera sur cinq ans et nécessitera donc davantage de revenus pour le dépasser.

Vous pouvez cesser votre emploi entre 65 et 69 ans, ou prenez le temps de vendre d'importants gains en capital et de retirer des fonds du REER afin que vous soyez sous le seuil de récupération lorsque vous aurez 70 ans.

2. Vendez des actions l'année avant de collecter

Étant donné que les gains en capital (en dehors des comptes enregistrés) comptent comme un revenu imposable, il peut être prudent d'en réaliser certains l'année avant de choisir de percevoir la SV. Consultez un planificateur financier qualifié à honoraires seulement pour obtenir des conseils sur cette stratégie.

3. Donnez de l'argent à votre conjoint

Utiliser votre conjoint pour réduire votre facture fiscale a une longue et chère histoire et renvoie à la motivation la plus fondamentale de l'institution :un partenariat économique.

Décharger de l'argent sur votre conjoint pour réduire votre revenu imposable peut être réalisé de plusieurs manières :vous pourriez être en mesure de déposer des fonds dans son REER, ou même fractionner jusqu'à 50 % de votre retraite d'entreprise.

4. Jouez avec votre REER

Jusqu'à présent, vous reportiez vos impôts en cotisant assidûment à votre REER. Mais le moment est venu de payer :tout retrait sera ajouté à vos revenus et imposé à votre taux marginal. Si vous retirez suffisamment d'argent, cela peut avoir une incidence sur les prestations fondées sur le revenu comme la SV. Donc, vous devez planifier les retraits avec soin.

Ne retirez pas plus que le seuil de récupération si vous pouvez vivre avec moins. Vous pourriez même envisager de reporter la SV de cinq ans tout en vivant des retraits d'un REER.

Et si vous cotisez toujours à votre REER, envisagez d'économiser les déductions afin de pouvoir les utiliser pendant les années où vous percevez la SV afin de réduire votre revenu imposable et d'éviter de déclencher une récupération.

Si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition faible, envisagez de remplacer les cotisations à un REER par des cotisations à un CELI. Votre argent fructifiera toujours à l'abri de l'impôt, mais les retraits ne sont pas ajoutés à votre revenu imposable (parce que vous avez déjà été imposé sur les cotisations).

5. Maximisez les déductions sur votre revenu

Il existe de multiples façons de réduire votre revenu imposable tout en continuant à vous constituer un patrimoine, bien que les options se rétrécissent à la retraite. Une option dont nous avons déjà discuté est de cotiser à des REER. Une autre consiste à amortir les intérêts sur les prêts utilisés pour investir, notamment les prêts hypothécaires sur les immeubles de placement et les lignes de crédit utilisées pour acheter des actions. Parlez à un comptable professionnel qualifié et à un conseiller financier à honoraires pour plus d'informations sur cette stratégie.

6. Utilisez votre holding

C'est l'une des manœuvres les plus complexes, et sera probablement inutile à quiconque n'a pas un revenu élevé. Mais puisque c'est exactement la population qui est touchée par les récupérations, il est important d'élever.

Cette tactique fonctionne mieux pour ceux qui ont cessé leur emploi et vivent maintenant de revenus de placement comme des dividendes, les gains en capital, et les revenus locatifs.

Tu peux, avec l'aide d'un fiscaliste et d'un avocat très qualifié, souhaitez transférer vos investissements dans une société. Par ici, tout revenu imposable sera rattaché à la société, et non à vous personnellement.

Si vous avez besoin de revenus pour vivre, vous pouvez effectuer les opérations suivantes :

• Transférer des actifs à la société en échange d'un billet à ordre sans intérêt, qui différera également toute plus-value. Fondamentalement, vous proposez de financer l'entreprise et elle promet de vous rembourser à un moment donné dans le futur.

• La société vous doit maintenant de l'argent, qu'il peut rembourser en franchise d'impôt en vous donnant ses revenus de placement.