Budgétisation et prévisions financières :principales différences

Un budget estime combien d'argent votre entreprise gagnera et combien elle dépensera sur une période spécifique. Dans sa forme la plus simple, un budget répertorie les dépenses fixes et variables et détermine comment répartir l'argent entrant dans l'entreprise.

Une prévision utilise des données transactionnelles historiques et actuelles, ainsi que des informations sur l'industrie et le marché, pour aider à déterminer comment allouer les budgets pour les dépenses prévues pour une période future. Les prévisions augmentent la confiance de l'équipe de direction pour prendre des décisions commerciales importantes.

L'établissement du budget et les prévisions financières ont des objectifs uniques, mais ils fonctionnent mieux ensemble. Alors qu'un budget détaille les résultats futurs attendus, une prévision se concentre sur des événements futurs probables pour indiquer si une entreprise atteindra les objectifs fixés dans un budget. Pour utiliser l'analogie courante selon laquelle le budget est une carte, pris ensemble, les prévisions et la budgétisation sont un peu comme Waze ou n'importe quelle application cartographique sur votre téléphone. La budgétisation est la carte, et les prévisions fournissent les outils nécessaires pour ajuster la façon dont vous vous rendez à destination.

Points clés à retenir

• Les budgets maintiennent les entreprises sur la bonne voie en définissant des paramètres de dépenses et en permettant la comparaison des résultats attendus avec les résultats réels.
• La prévision regarde les objectifs budgétaires et apporte des informations passées, ainsi que l'analyse du marché et de l'industrie, pour prédire si l'objectif prévu sera atteint.
• Les budgets allouent des fonds, tandis que la prévision est un outil utilisé pour effectuer ces allocations.

Qu'est-ce que la budgétisation ?

La budgétisation est le processus d'élaboration d'un plan de la façon dont vous dépenserez l'argent de votre entreprise sur une période donnée (mois, trimestre, année, etc.). Le budget estime les revenus et les dépenses de votre entreprise pour cette période. Les budgets sont réévalués et réajustés périodiquement, dans la plupart des cas sur une base trimestrielle.

Quels sont les 5 types de budgets ?

Il existe cinq types de budgets qu'une entreprise produit généralement pour gérer l'entreprise.

1. Construire un budget statique, qui est complété par département et regarde les dépenses fixes, est souvent la première étape du processus budgétaire. Un budget statique reste inchangé même s'il y a des changements dans certaines parties de l'entreprise, comme les niveaux de vente.
2. Un budget maître couvre tous les départements de l'entreprise. Ces budgets sont créés chaque année fiscale. Le budget directeur projette les recettes, dépenses, les coûts d'exploitation, Ventes, les dépenses en capital et les autres éléments utilisés pour les états financiers.
3. Un budget financier présente la stratégie d'une entreprise pour la gestion de ses actifs, des flux de trésorerie, recettes et dépenses. Par exemple, si une entreprise cherche à entrer en bourse ou à passer par des fusions et acquisitions, ils établiraient un budget financier pour déterminer ou montrer sa valeur.
4. Les budgets d'exploitation prévoient les revenus et les dépenses des opérations quotidiennes, y compris le coût des marchandises vendues et les ventes, Dépenses générales et administratives.
5. Finalement, un budget de trésorerie fait des hypothèses sur les entrées et les dépenses de trésorerie sur une certaine période.

Pourquoi un budget est-il important ?

Les budgets peuvent être à court ou à long terme. Ils maintiennent les entreprises sur la bonne voie en définissant des paramètres de dépenses et en permettant la comparaison des résultats attendus avec les résultats réels. En fournissant des cibles, ils donnent aux entreprises des objectifs à atteindre et un cadre pour les atteindre de manière responsable.

Qu'est-ce que la prévision financière ?

La prévision financière est différente de la budgétisation. Il examine les objectifs budgétaires et apporte des informations passées, ainsi que l'analyse du marché et de l'industrie, pour prédire si l'objectif prévu sera atteint. Les prévisions aident les professionnels de la finance et les chefs de service individuels à voir si l'entreprise répondra aux attentes énoncées dans le budget et leur donne les informations nécessaires pour effectuer des ajustements s'ils ne sont pas sur la bonne voie pour le faire.

Pourquoi la prévision est-elle importante ?

Une prévision financière garantit que les unités commerciales disposent des ressources nécessaires pour répondre aux besoins de l'entreprise. Presque toutes les organisations créent une prévision financière trimestrielle. Cependant, nouveaux clients, des clients perdus ou un événement extérieur comme une pandémie peuvent tous avoir un impact significatif sur la précision des prévisions trimestrielles. Les entreprises agiles intègrent des prévisions glissantes pour faire de la planification un processus continu au lieu d'un événement trimestriel. Ces entreprises sont alors en mesure d'être plus réactives dans un marché en évolution rapide tout en évitant les surprises de leurs prévisions trimestrielles de routine.

Ce qui vient en premier, le Budget ou la Prévision ?

Les budgets et les prévisions doivent fonctionner ensemble :l'un fixe les objectifs; l'autre donne un aperçu de leur capacité et de leur réalisation. Une prévision peut être utilisée pour aider à établir un budget ou à déterminer comment l'argent doit être alloué à des domaines spécifiques de l'entreprise. Mais sans budget, la prévision n'a pas de but réel.

Quel est le processus de budgétisation et de prévision?

Il existe quatre types de processus de budgétisation :incrémentiel, Activité basée, proposition de valeur et base zéro.

1. La budgétisation incrémentale est la méthode la plus courante. Il prend les chiffres de la période précédente et ajoute ou soustrait un pourcentage pour établir un budget pour la période en cours, selon le Corporate Finance Institute.

   Un processus budgétaire progressif est basé sur l'idée qu'un nouveau budget peut être élaboré en apportant des modifications marginales au budget actuel. Par exemple, le budget d'aujourd'hui peut être utilisé comme base à laquelle des hypothèses supplémentaires sont ajoutées ou soustraites des montants de base pour déterminer de nouveaux montants budgétaires.

   C'est une bonne méthode à utiliser si les principaux inducteurs de coûts de votre entreprise ne changent pas d'une année à l'autre, mais il ne tient pas compte du fait que certains départements ont réellement besoin de plus ou moins d'argent pour atteindre les objectifs de la période en cours.

2. La budgétisation basée sur les activités (ABB) fixe un objectif et détermine les intrants et les activités nécessaires pour y parvenir. ABB est une méthode de budgétisation où les budgets sont préparés sur la base des coûts basés sur les activités (ABC). Il fournit 3 types d'informations :activités à faire pour l'année suivante, le nombre d'activités et le coût des activités. Par exemple, un lave-auto a pour objectif d'en livrer 12, 000 lavages l'année prochaine, et les fournitures coûtent 10 $ par lavage. Le budget basé sur les activités pour cette initiative est de 120 $, 000 (12, 000 * 10 $).
3. La budgétisation par proposition de valeur fait exactement cela. Il examine la question de savoir si tout dans le budget apporte de la valeur pour l'entreprise en examinant si chaque élément de ligne crée de la valeur pour les clients, personnel ou d'autres intervenants.
4. La budgétisation à base zéro correspond également à son surnom :chaque service commence à zéro et doit établir un budget à partir de zéro, en ignorant toutes les ressources et dépenses actuellement à leur disposition. Les gestionnaires doivent justifier chaque élément du budget.

Chaque méthode de budgétisation a une valeur, selon ce que l'entreprise essaie d'accomplir et où elle en est dans son parcours de croissance. Budgétisation base zéro, par exemple, est un bon outil pour les entreprises qui ont besoin d'une maîtrise stricte des coûts. La budgétisation par proposition de valeur constitue un exercice précieux pour les entreprises qui commencent tout juste à établir leur budget.

Les prévisions apportent des données sur les transactions actuelles et historiques et les conditions du marché pour déterminer si les objectifs budgétaires vont être atteints. Par exemple, faire une prévision mensuelle des ventes, qui fournit des informations sur les niveaux de stocks, changements dans les habitudes des clients et nouvelles de ce que font les concurrents, couplé avec des données de ventes réelles pour une période de temps spécifique. En combinant ces données de ventes réelles avec les prévisions de ventes et les objectifs budgétaires, une entreprise peut en toute confiance apporter les changements nécessaires dans ses approches de vente, marketing et plus pour s'assurer que ses objectifs de performance sont atteints.

Budgétisation vs prévisions financières

La budgétisation et les prévisions peuvent sembler similaires à première vue, mais il y a des éléments cruciaux qui les distinguent. Au dessous de, nous expliquons ces similitudes et aussi comment les budgets allouent les fonds, tandis que la prévision effectue ces allocations.

Points communs

La budgétisation et les prévisions financières aident la direction à prendre des décisions commerciales judicieuses et fournissent des directives à suivre lors du recalibrage des plans d'affaires. L'équipe financière supervise généralement à la fois les budgets finaux et les prévisions, les deux tirent des données historiques pour faire des hypothèses sur des événements futurs.

Différences

Mais il existe des différences importantes entre les prévisions financières et les budgets. Un budget (pour cette période particulière, généralement un exercice) est statique. Une prévision peut convaincre une entreprise de modifier son budget, mais pas l'inverse. Les budgets allouent des fonds. La prévision est un outil utilisé pour effectuer ces allocations. Les budgets fournissent des objectifs. Les prévisions vous permettent de savoir si vous allez les atteindre. Les prévisions ne fournissent pas d'informations sur ce qui s'est réellement passé dans votre passé financier. Les budgets le font, en s'appuyant sur l'analyse de la variance des résultats réels par rapport aux résultats attendus.

Les deux sont des outils essentiels qui fonctionnent le mieux ensemble pour s'assurer que les plans d'affaires restent sur la bonne voie.

Un aperçu des différences entre un budget et une prévision :

Comparaison entre la budgétisation et les prévisions financières

Budget Prévision Statique Dynamique Alloue des fonds Aide à déterminer où les fonds doivent être alloués. Définit les objectifs du service. Fournit des informations pour savoir si les plans d'affaires actuels permettent d'atteindre les objectifs. Basé sur des données transactionnelles. Fournit des données externes sur les tendances du marché et de l'industrie.Ne fournit pas d'informations sur la façon dont les résultats anticipés s'écartent des résultats réels Comprend les revenus anticipés, dépenses et dépenses dans l'ensemble de l'entreprise Se concentre sur les départements qui ont un plus grand impact sur les résultats, comme les ventes